Экономические эффекты от внедрения CRM. Определение экономического эффекта и срока окупаемости капитальных вложений в развитие производства Срок окупаемости и экономический эффект от внедрения

§ Оценка экономической эффективности

В итоге остается оценить срок окупаемости проекта и ожидаемую прибыль, а также оценить, какое дополнительное повышение затрат можно допустить при создании корпоративного портала.

Вооружившись всеми этими оценками можно принимать решение о начале проекта по созданию корпоративного портала, разработать технико-экономические требования и выходить на Подрядчика.

§ Формулирование требований к корпоративному порталу

Технико-экономические требования это не техническое задание, а именно требования, которые выдвигает Заказчик и на основании которых Подрядчик начинает аналитические работы по созданию корпоративного портала и выпускает ТЗ.

· Создание корпоративного портала, предварительные испытания

Цель этапа - создание и отработка действующего корпоративного портала, полностью завершенной системой автоматизации компании, только наполненного тестовой информацией.

На данном этапе Подрядчик работает практически автономно на основании ТЗ и проектной документации, разработанной на предыдущем этапе.

Подрядчик осуществляет:

верстку дизайна корпоративного портала;

программирование корпоративного портала;

создание базы данных;

создает корпоративный портал, наполняет его тестовой информацией;

настраивает портал и проводит его предварительные испытания.

После этого корпоративный портал устанавливается в сети компании (Интранет, Экстранет, Интернет) и предъявляется Заказчику. Заказчику также передается необходимая документация (руководства администраторов и пользователей) .

Далее работы ведутся Подрядчиком совместно с рабочей группой компании, члены которой, при необходимости, проходят предварительное обучение. На данной стадии проводятся испытания макета корпоративного портала в реальных условиях, на реальных рабочих местах (но только на части рабочих мест), на реальных бизнес-процессах. Проводится настройка корпоративного портала под бизнес-процессы компании и, в некоторых случаях, проводится коррекция и оптимизация бизнес-процессов, корректируется техническая документация.

После этого корпоративный портал предъявляется Заказчику. Проводятся окончательные испытания, составляется Акт сдачи-приемки работ (этапа).

§ Опытная эксплуатация, штатная эксплуатация

Цель этапа - создание полностью функционирующего (на всех рабочих местах, на всех бизнес-процессах) корпоративного портала с отладкой всех бизнес-процессов, выход на штатную эксплуатацию.

· Подготовительный этап и опытная эксплуатация

На этом этапе, во-первых, проводится, при необходимости, обучение всех работников компании, связанных с работой корпоративного портала. Далее, сотрудниками компании с участием выделенных сотрудников Подрядчика проводятся следующие работы:

начальное наполнение базы данных корпоративного портала (каталоги, справочники и т.д.)

начинаются практические работы по всем бизнес-процессам компании.

При этом основное внимание уделяется сбору и анализу замечаний, проводится оперативная доработка корпоративного портала в простых случаях, подготавливается перечень дальнейших серьезных доработок (и корпоративного портала, и бизнес-процессов компании).

Опытная эксплуатация корпоративного портала осуществляется течение 1-3 месяцев, в зависимости от сложности проекта.

§ Доработка по итогам опытной эксплуатации

Опытная эксплуатация заканчивается составлением Акта и, при необходимости, план-графика устранения замечаний. Замечания, вытекающие из невыполнения каких-либо пунктов ТЗ устраняются Подрядчиком бесплатно.

§ Поддержка корпоративного портала

Поддержка корпоративного портала осуществляется, как правило, IT специалистами компании. Подрядчик привлекается в случаях необходимости перестройки бизнес-процессов компании и соответствующей коррекции программного обеспечения корпоративного портала.

Самое читаемое:

Базовые механизмы управления шагающим роботом
При движении в сложных условиях машины с шагающими движителями могут быть более эффективными в сравнении с традиционными транспортными средствами. Использование шагающего способа передвижения дает качественный рост ряда основных показателей транспортных машин по сравнению с колесными и гусеничными движителями. Имеют место принципиал...

37. Оценка эффективности инновационного проекта: внутренняя норма рентабельности, срок окупаемости

Эффекты красного вида (явные) - это все то, что удается проследить до последней копейки. В большинстве случаев подобный эффект связан с внедрением новой или заменой старой на более производительную технологию.

Зеленые эффекты от «тонких» факторов отследить и доказать чисто математическими моделями наиболее трудно, но именно они имеют наибольший потенциал преимуществ. Примером таких факторов может быть лучшая согласованность действий подразделений, точность и быстрота передачи внутрикорпоративной информации, знание стратегии и понимание своих обязанностей, обученность персонала, процессность. «Зеленые» факторы, как правило, проявляются при внедрении управленческих и организационных инноваций.

Для оценки эффектов красного вида теория финансов признает четыре основных способа расчета эффективности инновационного проекта и его ценности для компании - это расчет чистого дисконтированного дохода (NPV), нормы возврата на инвестиции (ROI), внутренней нормы рентабельности (IRR) и срока окупаемости (РВ). Данные показатели основаны на методе дисконтирования.

Математически внутренняя норма рентабельности IRR находится при решении экспоненциального уравнения с неизвестным дисконтом X. При этом значение IRR принимается равным 0:

где D i - доход i-го периода; Кi - затраты i-го периода; n - количество периодов реализации проекта;

Однако на практике применяют метод приблизительной оценки IRR. Для этого проводят ряд вычислений с постепенным увеличением дисконта до тех пор, пока IRR не станет отрицательным. Затем рассчитывается приближенное значение:

Где NPV - чистый дисконтированный доход

d+ - максимальное значение дисконт при котором NPV принимал положительное значение; d- - минимальное значение дисконта, при котором NPV принимал отрицательное значение; NPVd- - значение NPVпри дисконте, равном d-; NPVd+ - значение NPV при дисконте, равном d+

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является значение IRR, превышающее значение дисконта, принятого при обосновании эффективности проекта.

Срок окупаемости РВ также находится при решении экспоненциального уравнения расчета NPV с неизвестным периодом реализации N, т.е. дисконтированный доход равен или покрыт дисконтированными затратами:

Однако на практике применяют метод приблизительной оценки срока окупаемости:

Где t - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;

NVPt- - последнее отрицательное значение NPV;

NVPt+ - последнее положительное значение NPV.

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является значение срока окупаемости, не превышающее срок реализации проекта.

Достоинство финансовых методов - их база, классическая теория определения экономической эффективности инвестиций. Данные методы используют общепринятые в финансовой сфере критерии (чистая текущая стоимость, внутренняя норма прибыли и др.), что позволяет руководителям находить общий язык с финансовыми директорами

Методы, основанные на дисконте (финансовые методы) обычно побуждают компании воздерживаться от инвестиций в неустойчивой среде. Высокая степень неопределенности подразумевает более высокий уровень дисконтных ставок и более низкие значения чистой приведенной стоимости (NPV). Поскольку большинство многообещающих инвестиц-х проектов в настоящее время не могут гарантировать твердые доходы в ближайшем будущем, они часто отвергаются менеджерами и исполнителями из-за высокого риска. Финансовые методы нередко приводят к недооценке того, что трудно себе представить: к занижению стоимости отраслей, для которых характерна высокая неопределенность, например Интернет. Кроме того, фин-ые методы нередко ставят перед менеджерами барьеры в виде нулевой или отриц-ой NPV, хотя такие инвестиции зачастую явл-ся обяз-ым условием для детальных НИОКР.

38. Качественные методики оценки эффективности инновационного проекта. Методика сбалансированных показателей Нортана и Каплана

Все эффекты от внедрения инновации можно разделить на 2 группы: явные и неявные.

Эффекты красного вида (явные) - это все то, что удается проследить до последней копейки.

Зеленые эффекты от «тонких» факторов отследить и доказать чисто математическими моделями наиболее трудно, но именно они имеют наибольший потенциал преимуществ. Примером таких факторов может быть лучшая согласованность действий подразделений, точность и быстрота передачи внутрикорпоративной информации, мгновенный доступ к организационной структуре всеми, знание стратегии и понимание своих обязанностей, обученность персонала, процессность. «Зеленые» факторы, как правило, проявляются при внедрении управленческих и организационных инноваций.

В последнее время наметился определенный прогресс и в том, что касается трансформации качественных показателей в количественные («зеленый эффект»). Данная проблема является достаточно легкой для понимания и одновременно сложной для оценки. Так, например, легкость доступа к организационной инфраструктуре посредством применения информационных технологий значительно влияет, и это очевидно, на клиентскую базу компании. Только в двух случаях можно однозначно дать ответ о результатах такого влияния. Во-первых, если на протяжении длительного времени количество клиентов оставалось постоянным, а после внедрения обнаружилась тенденция к росту. Во-вторых, если до внедрения прослеживалась тенденция уменьшения количества клиентов, а после внедрения - рост или стабилизация.

Но как определить влияние, если и до принятия инновации, и после прослеживается тенденция к увеличению или, того сложнее, если и до и после сохраняется постоянное количество клиентов. Это может означать, что деньги потрачены впустую. Но вполне возможно, что внедрение инновации уберегло от потери клиентов.

От части, решить эту проблему позволяет применение качественных методик, среди которых можно выделить основные:

Деятельности они значительно уступают предприятиям частной формы собственности. ГЛАВА III РАЗРАБОТКА МЕТОДОВ ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 3.1. Обоснование резервов повышения эффективности инновационной деятельности и их классификация Технический уровень и эффективность промышленного производства в будущем определяются...

Ставит перед большинством сотрудников, а, в конечном счете, перед всем персоналом фирмы задачу постоянного и всеобщего «мозгового штурма». Глава II. Рыночные факторы, влияющие на характер инновационной деятельности 2.1 Внешние факторы Инновационный процесс выступает как равнодействующая многих экономических факторов, объективных и субъективных, внешних и внутренних. К объективным факторам...

"Кадровик. Кадровый менеджмент", 2011, N 1

ИНТРАНЕТ-ПОРТАЛ В СИСТЕМЕ ВНУТРЕННИХ КОММУНИКАЦИЙ

Статья посвящена анализу использования интранет-портала в качестве инструмента повышения эффективности управления. Обобщены характеристики и возможности интранет-портала. Представлена разработанная автором методика его внедрения на примере ведущего банка Республики Саха (Якутия) - АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО).

Словарь управления персоналом. Интранет-портал - информационная система, обеспечивающая пользователям единый авторизованный персонифицированный доступ к внутренним и внешним информационным ресурсам и приложениям организации.

Как показывает анализ социологических опросов, анкетирования, типичными слабыми моментами многих российских организаций являются: слабая система коммуникаций, корпоративного общения и культуры, низкий уровень информационного обмена ресурсами. Также наблюдаются низкий уровень адаптации персонала, внутреннего найма, мотивации, развития персонала, незнание персоналом миссии и стратегических целей и задач, планов развития, как следствие, в организациях слабая сопротивляемость факторам внешней среды, неуправляемость бизнес-процессами. И это в XXI в., в век развития информационных технологий, стремительного внедрения Интернета как средства и инструмента управления процессами!

Как же преодолеть слабые моменты? Как повысить степень управления бизнес-процессами? Как оптимизировать коммуникационные и информационные потоки? Какие технологии использовать для повышения эффективности и результативности?

Одним из решений могут стать создание и поддержка интранет-портала организации. Интранет-портал (сайт) - основа корпоративной системы информирования, позволяющая дополнительно решать задачи служб управления персоналом организации. В настоящей статье рассмотрим проект по внедрению интранет-портала на примере ведущего банка Республики Саха (Якутия) - АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО).

Справка о компании. Банк - в настоящее время АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) - был основан в 1993 г. как кредитное учреждение, обслуживающее алмазную провинцию республики - Якутию. 18 июня 1993 г. на собрании учредителей было принято решение о создании коммерческого банка "Эргиэн" (товарищество с ограниченной ответственностью), который впоследствии, 15 февраля 1994 г., был переименован на КБ "Алмазэргиэнбанк" . 30 декабря 1998 г. произошла смена организационно-правовой формы банка - ТОО преобразовано в общество с ограниченной ответственностью. 23 июля 2003 г. банк был преобразован в акционерный коммерческий банк "Алмазэргиэнбанк" (открытое акционерное общество).

В банке работает около 500 сотрудников в головном офисе, 6 филиалах и 8 дополнительных офисах (рис. 1). Служащих в возрасте от 30 до 40 лет 374 сотрудника, или 68% от численности персонала. Около 75% сотрудников имеют высшее профессиональное образование, среднее образование имеет в основном только технический персонал, сотрудники постоянно повышают свою квалификацию (табл. 1).

Численность персонала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО)

400 ┬────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ ┌─┐ │

350 ┼────────────────────────────────────────────────────────┤ ├─────┤

300 ┼───────────────────────────────────────────────283──────┤ ├─────┤

│ ┌─┐ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

250 ┼──────────────────────────────────────245──────┤ ├──────┤ ├─────┤

│ ┌─┐ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

200 ┼─────────────────────────────187──────┤ ├──────┤ ├──────┤ 194───┤

│ ┌─┐ │ │ │ 172 │ ├─┐ │

│ │ │ │ │ │ ├─┐ │ │*│ │

│ │ │ │ │ │ │*│ │ │*│ │

150 ┼────────────────────136──────┤ ├──────┤ ├──────┤ │*├────┤ │*├───┤

│ ┌─┐ │ 121 │ 121 │ │*│ │ │*│ │

│ 113 │ │ │ ├─┐ │ ├─┐ │ │*│ │ │*│ │

│ ┌─┐ │ │ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │

100 ┼───88──────┤ ├──────┤ ├──────┤ │*├────┤ │*├────┤ │*├────┤ │*├───┤

│ ┌─┐ │ │ │ │79 │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │

│ │ │72 │ │ │ ├─┐ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │

│ │ ├─┐ │ │ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │

50 ┼──┤ │*├────┤ ├──────┤ │*├────┤ │*├────┤ │*├────┤ │*├────┤ │*├───┤

│ │ │*│ │ │ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │

│ │ │*│ │ │ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │ │*│ │

0─┼──┴─┴─┴─┬──┴─┴───┬──┴─┴─┴─┬──┴─┴─┴─┬──┴─┴─┴─┬──┴─┴─┴─┬──┴─┴─┴─┬─┘

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

┌──────────────────────────────────────────────────┐

│ ┌─┐ ┌─┐ │

│ │ │ - головной и доп офисы │*│ - филиалы │

│ └─┘ └─┘ │

└──────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 1

Внутренний ресурс

С точки зрения основной деятельности интранет-портал - это интегрированная система управления распределенными информационными ресурсами. С точки зрения организации управления это новая концепция организации рабочих мест сотрудников с единой точкой доступа ко всей информации, необходимой для выполнения соответствующих функций. С технической точки зрения это информационная система, интегрирующая различные источники данных и отдельные функциональные системы с единой точкой входа и унифицированными правилами предоставления и обработки информации.

Интранет-порталы в российских организациях разрабатываются и внедряются для развития внутренней коммуникационной инфраструктуры, для централизации управления бизнес-процессами, для типизации структур данных и стандартизации интерфейсов, для поддержки принятия управленческих решений. Интранет-порталы, как правило, включают три раздела.

Первый раздел - презентационная часть (основные презентации по направлениями деятельности, по продуктам, участникам, сотрудникам, новости, мероприятия и т. д.).

Второй раздел - информационная часть (первичная, информационная, аналитическая информация).

Третий раздел - административная часть (регистрация и аутентификация, ограничение доступа, поиск информации на портале, средства экспорта/импорта информации, тестирование).

В рамках системы управления персоналом цель внутрикорпоративного портала заключается в полном или частичном приеме части функций HR-службы, а также повышении оперативности, доступности и управляемости информационного обеспечения деятельности сотрудников организации вне зависимости от их территориального расположения или организационного подчинения.

Выделим следующие задачи служб управления персоналом, которые решаются при помощи внедрения интранет-портала: повышение уровня информационного обмена; поиск и подбор сотрудников с помощью внутренних источников; адаптация новых сотрудников; мотивация персонала; управление профессиональным обучением, развитие и оценка персонала (проведение on-line тестирований, создание систем корпоративного обучения и т. д.); поддержка корпоративной культуры.

Опыт создания интранет-портала

в зарубежных и российских банках

На сегодняшний день интранет-порталы есть практически у всех зарубежных компаний. В России этот ресурс также становится популярным: по результатам опроса, проведенного на страницах информационного портала Rambler, где приняло участие 2350 россиян из различных компаний, 42% респондентов отмечают, что в их компаниях есть внутренний сайт. Рейтинг этого ресурса среди сотрудников достаточно высок: около 70% сотрудников пользуются им регулярно (не менее нескольких раз в неделю) .

Наиболее значительный сдвиг в развитии Интранет сейчас наблюдается в банковском секторе. Корпоративные порталы являются наиболее действенными и доступными инструментами внутренних коммуникаций . Зарубежные банки наиболее широко стали внедрять внутрикорпоративный сайт с 2000 - 2001 гг. К зарубежным крупным банкам, которые внедрили Интранет одними из первых, можно отнести Royal Bank of Scotland. Королевский банк Шотландии (RBS) внедрил интранет-портал на основе открытого исходного кода сервера приложений Zope. Банк использует Zope для ведения внутрикорпоративных бизнес-процессов, а также получения информации.

HSBC Holdings plc. - одна из крупнейших банковских групп в мире и крупнейшая по результатам 2008 г. по капитализации банковская группа Европы, работающая в 76 странах мира. DZ Bank (AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank) - один из ведущих универсальных банков по предоставлению широкого спектра финансовых услуг, занимает 5-е место в Германии и 28-е место в мире по размеру активов, имеет филиалы и представительства в 15 странах. Кроме того, к зарубежным банкам, которые активно пользуются Интранет, можно отнести UBS Investment Bank, Lapeer County Bank & Trast Co и др.

К числу отечественных банков, внедривших Интранет, можно отнести: Банк России, Альфа-Банк, ВТБ 24, Внешторгбанк, Райффайзенбанк, МДМ-Банк, БТА Банк, Банк "Возрождение" и т. д. Одним из первых отечественных банков, внедривших корпоративный портал Интранет, является Центральный банк РФ, который реализовал свой проект в 2003 - 2004 гг. Основной целью создания корпоративного портала Интранет стало повышение оперативности, доступности и управляемости информационного обеспечения деятельности сотрудников Банка России вне зависимости от их территориального расположения или организационного подчинения. В настоящее время в состав Интранет включены более 60 информационных ресурсов и доступ к нему имеют все структурные подразделения Банка России. Данный портал насчитывает более 11 тыс. пользователей, ежедневно к нему обращаются до 1000 пользователей.

Результаты опроса в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО)

Для обоснования создания и внедрения интранет-портала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) было проведено социологическое исследование в феврале - мае 2009 г. Всего было опрошено 60 сотрудников по гнездовой (серийной) выборке, что составляет около 17% от общей численности сотрудников, представленная таблица 1 отражает характеристику респондентов. По результатам опроса были сделаны следующие выводы.

Результаты анкетирования показали, что в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) существует проблема информирования сотрудников, которую можно решить путем создания корпоративной газеты. К категориям, которые являются сигналами проблемы информирования, относятся 18% главных, 30% ведущих специалистов, 60% специалистов и 9% служащих.

Большая часть работников по всем должностям редко знают или совсем не знают о появившихся вакансиях, так, сотрудниками, которые считают, что практически никогда не информировались о появившихся вакансиях, являются специалисты (50%), главные специалисты (45%), ведущие специалисты (40%). Из 60 респондентов 30% опрошенных упускали интересующую их вакансию, еще 30% не исключают возможность, что говорит о низком уровне внутреннего найма сотрудников банка. Поэтому необходимо, чтобы сотрудники банка были уверены в том, что их всегда будут информировать о появившихся вакансиях.

В АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) сотрудники под адаптацией понимают испытательный срок (так ответили 37% респондентов), что является неверной стратегией руководства банка. Среди методов и средств, необходимых для процесса первичной адаптации работников, 1-е место заняло наставничество (28 ответов - 34%). Немногим отстают ответы относительно "наличия данных и другой информации о коллегах", так ответили 22 (26%) опрошенных, и "наличия исчерпывающей информации об организации" - 19 (23%).

Уровень мотивации сотрудников АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) можно расценивать как высокий, но руководству "Алмазэргиэнбанка" необходимо уделить внимание трудовой нагрузке, обустройству рабочих мест и удовлетворенности трудовой деятельностью главных, ведущих специалистов и служащих.

Сотрудники АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) положительно относятся к проведению анкетирований, необходимо только объяснить, в чем заключается цель опроса, и довести до всех полученные результаты.

Необходимо совершенствовать внутреннюю коммуникацию АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО).

Сотрудники хотят внедрения в их организации интранет-портала.

Итак, внедрение интранет-портала в целях совершенствования системы управления персоналом АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) является одной из актуальных задач.

Методика внедрения интранет-портала

Мы разработали методику, оценивающую актуальность внедрения интранет-портала с учетом узких мест в системе управления, а именно низкий уровень информирования; поиска и подбора сотрудников; адаптации; мотивации; профессионального обучения, развития и оценки персонала; корпоративной культуры. Опираясь на результаты полученного исследования, разработали методику внедрения интранет-портала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО).

Разработка мероприятий по внедрению интранет-портала в общей сложности охватывает 5 основных действий, каждое из которых, в свою очередь, использует следующие методики: экспертную оценку; метод "мозгового штурма"; функционально-стоимостный анализ для выявления экономии затрат на функции отдела по управлению персоналом; курсовой проект по дисциплине "Аудит и контроллинг персонала" для определения возможных источников финансирования проекта (табл. 1).

Выбор поставщика интранет-портала

Для выбора интранет-решения в первую очередь были рассмотрены, проанализированы предложения основных поставщиков данных решений (табл. 2).

Таблица 2

Анализ поставщиков автоматизированных систем

Условные обозначения: П - полностью; Ч - частично.

Был сделан вывод, что из всех рассмотренных вариантов АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) подходят 5 вариантов портала, из которых экспертная группа и руководство банка выбрали "РБК СОФТ" (RBC Mylntranet). Данный выбор можно объяснить тем, что интранет-решение компании "РБК СОФТ" полностью удовлетворяет требованиям банка: предлагается частичная разработка портала по установленной банком структуре, цена оптимальна и не зависит от количества пользователей, имеется достаточно большой опыт внедрения в банках страны плюс привлекательное специальное предложение (бесплатное обучение технических специалистов). ООО "РБК СОФТ", входящее в состав группы компаний "АРМАДА" (ММВБ, РТС: ARMD), специализируется на корпоративных решениях в области информационных технологий и Интернет. RBC Mylntranet - это интранет-портал на базе платформы Microsoft Office SharePoint Server 2007. Данный портал предназначен для решения таких задач, как: создание единого источника необходимой информации и документов для сотрудников всех офисов и филиалов компании; организация эффективных коммуникаций и совместной работы; поддержание и развитие корпоративной культуры; решение задач HR-службы компании.

Рассчитаем затраты на внедрение интранет-портала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО), используя методику упущенной выгоды. Так, в табл. 3 отражены затраты на персонал в банке.

Таблица 3

Затраты на персонал в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО)

за 2006 - 2007 гг.

Затраты на ФОТ и затраты на увольнение АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) можно считать соответствующими идеальной модели затрат.

Необходимо увеличить расходы на обучение и повышение квалификации, например, за счет сокращения расходов на мотивацию, так как данный показатель тоже является главным фактором в мотивировании работников, а также за счет сокращения прочих расходов, например затраты на корпоративные мероприятия.

Необходимо оптимизировать затраты на мотивацию таким образом, чтобы сокращения не были в ущерб интересам сотрудников банка.

Можно сократить прочие расходы и расходы на культурно-бытовое обслуживание при условии, что полученные деньги пойдут на удовлетворение более востребованной потребности персонала АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО).

Исходя из приведенных выводов о том, что необходимо оптимизировать затраты на мотивацию, прочие расходы и расходы на культурно-бытовое обслуживание при условии, что сокращения не были в ущерб интересам сотрудников банка, мы можем предложить: часть финансирования разрабатываемого проекта по внедрению интранет-портала определить из данных статей расходов на персонал, которые составляют около 12 - 15% от общей суммы затрат и в год составляют около 20 - 30 млн руб. (табл. 4)

Таблица 4

Расчет затрат на внедрение интранет-портала

в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО)

В табл. 5 отразим структуру единовременных затрат по внедрению интранет-портала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО).

Таблица 5

Структура единовременных затрат по внедрению

интранет-портала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО)

Экономический эффект от внедрения интранет

Экономический эффект АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) в сфере управления персоналом достигается преимущественно за счет снижения трудоемкости выполнения функций управления, вследствие исключения дублирующих операций.

Сопоставление результатов до и после внедрения проекта и экономический эффект можно показать с помощью следующей табл. 6.

Таблица 6

Экономический эффект от внедрения интранет-портала

в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО)

┌──────────────────┬────────────────┬───────────┬──────────┬───────────────────┬─────────┐

│ Полное │ Должности лиц, │ Должности │ Затраты │ Затраты на │Эффект от│

│ наименование │откуда поступают│ лиц, │ труда │ выполнение функции│внедрения│

│ функций отдела по│документы, формы│участвующих│выполнения│ в течение года с │ проекта,│

│ работе с │ или исходные │ в │ функции │ учетом стоимости │ руб. │

│персоналом и общим│ данные │ исполнении│ каждого │технических средств│ │

│ вопросам │ │функции, их│работника,│ и отчислений на │ │

│ │ │ месячный │ ч │ социальное │ │

│ │ │оклад, руб.│ │ страхование, руб. │ │

│ │ │ │ ├─────────┬─────────┤ │

│ │ │ │ │ до │ после │ │

│ │ │ │ │внедрения│внедрения│ │

│Отбор, │- Гл. спец. │ +3 248 │ +140 │ 42 481 │ 14 711 │ -27 770 │

│тестирование и │- Вед. спец. │ │ │ │ │ │

│первичная оценка │- Вед. спец. (ф)│ │ │ │ │ │

│нанимаемых │+ Вед. спец. (д)│ │ │ │ │ │

│специалистов │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Формирование и │Вед. спец. (д) │ +1 724 │ │ 16 601 │ 15 985 │ -615 │

│поддержание базы │ │ │ │ │ │ │

│данных резерва │ │ │ │ │ │ │

│кадров │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Осуществление │+ Вед. спец. (д)│ +3 248 │ +22 │ 13 702 │ 15 649 │ +1 947 │

│анализа │ │ │ │ │ │ │

│потребности в │ │ │ │ │ │ │

│обучении и повыш. │ │ │ │ │ │ │

│квалификации, │ │ │ │ │ │ │

│определение │ │ │ │ │ │ │

│приоритетных │ │ │ │ │ │ │

│направлений и │ │ │ │ │ │ │

│составление │ │ │ │ │ │ │

│графиков обучения │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Подготовка │Вед. спец. (д) │ +1 724 │ │ 4 684 │ 5 454 │ +770 │

│материалов по │ │ │ │ │ │ │

│привлечению │ │ │ │ │ │ │

│работников к │ │ │ │ │ │ │

│материальной и │ │ │ │ │ │ │

│дисциплинированной│ │ │ │ │ │ │

│ответственности │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Учет личного │Вед. спец. (д) │ +1 724 │ │ 43 940 │ 47 833 │ + 3893 │

│состава │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Ведение │Вед. спец. (д) │ +1 724 │ -200 │ 69 660 │ 67 137 │ -2 523 │

│установленной │ │ │ │ │ │ │

│документации по │ │ │ │ │ │ │

│кадрам │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Составление │Вед. спец. │ +1 724 │ -20 │ 51 534 │ 50 843 │ -690 │

│графиков отпусков,│Вед. спец. (д). │ │ -50 │ │ │ │

│учет использования│Вед. спец. (ф) │ │ │ │ │ │

│работниками │ │ │ │ │ │ │

│отпусков, │ │ │ │ │ │ │

│оформление │ │ │ │ │ │ │

│очередных отпусков│ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Ведение учета │- Гл. спец. │ +1 724 │ -30 │ 20 848 │ 19 043 │ -1 804 │

│замещения штатного│Вед. спец. │ │ +20 │ │ │ │

│расписания │Вед. спец. (д). │ │ -30 │ │ │ │

│ │Вед. спец. (ф) │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Формирование и │Вед. спец. (д) │ +1 724 │ │ 22 581 │ 25 466 │ +2 885 │

│ведение банка │ │ │ │ │ │ │

│данных о │ │ │ │ │ │ │

│количественном и │ │ │ │ │ │ │

│качественном │ │ │ │ │ │ │

│составе │ │ │ │ │ │ │

│сотрудников │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Сопровождение │- Вед. спец. │ │ │ 25 870 │ 6 697 │ -19 172 │

│процесса адаптации│- Вед. спец. (ф)│ │ │ │ │ │

│новых сотрудников │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Организация │Рук. упр-ния. │ │ -60 │ 27 394 │ 12 173 │ -15 220 │

│проведения │Гл. спец. │ │ -40 │ │ │ │

│аттестации │+ Вед. спец. (д)│ │ +40 │ │ │ │

│работников, ее │ │ │ │ │ │ │

│методическое и │ │ │ │ │ │ │

│информационное │ │ │ │ │ │ │

│обеспечение, │ │ │ │ │ │ │

│участие в анализе │ │ │ │ │ │ │

│результатов │ │ │ │ │ │ │

│аттестации │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Подготовка │- Вед. спец. (д)│ │ │ 27 394 │ 20 307 │ -7 086 │

│необходимых │ │ │ │ │ │ │

│материалов для │ │ │ │ │ │ │

│рассмотрения на │ │ │ │ │ │ │

│комиссии по │ │ │ │ │ │ │

│установлению │ │ │ │ │ │ │

│выслуги лет │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┼────────────────┼───────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Организация │Рук. управления.│ │ -30 │ 11 620 │ 14 791 │ +3 171 │

│корпоративных │+ Вед. спец. (д)│ │ +20 │ │ │ │

│мероприятий │ │ │ │ │ │ │

│совместно с │ │ │ │ │ │ │

│заинтересованными │ │ │ │ │ │ │

│подразделениями │ │ │ │ │ │ │

│банка │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────┴────────────────┴───────────┴──────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Итого: │ 378 309 │ 316 089 │ -62 220 │

└──────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

Условные обозначения: "-" - исчезновение, снижение или уменьшение; "+" - появление, увеличение.

Таким образом, при внедрении интранет-портала банк получит сокращение затрат на осуществление функций отдела кадров - 62 220 руб. в год, а также оптимальное распределение функций между сотрудниками отдела и избавление от излишних функций.

Кроме того, экономическим эффектом в сфере управления можно считать снижение трудоемкости обработки информации, которая определяется по формуле:

Ру = Т x (Зм / Кд x Ч) - Тм x Св, (1)

где Т - трудоемкость обработки информации ручным способом, чел. час.;

Зм - среднемесячная заработная плата управленческого работника;

Кд - количество рабочих дней в месяце, дн.;

Ч - количество рабочих часов в день, ч.;

Тм - трудоемкость обработки той же информации на компьютере, чел.-час.;

Св - стоимость одного часа использования компьютера, руб.

В результате внедрения интранет-портала снизятся затраты труда:

1) на подготовку материалов для представления персонала к материальным поощрениям. Данные затраты составляют в общем 186 ч в год экономический эффект будет равен: 186 x 78 = 14 508 руб.;

2) на подготовительную работу по дисциплинарной ответственности: Ру =

1,1 x (17 000 / 22 x 8) - 0,4 x 230 = 106 - 92 = 14 руб. в час. В год:

64 x 14 = 896 руб.;

3) на обработку данных о количественном и качественном составе

сотрудников: Ру = 3,4 x (17 000 / 22 x 8) - 1,2 x 230 = 328 - 276 =

52 руб. в час. В год: 240 x 52 = 12 480 руб.

Таким образом, Ру = 14 508 + 896 + 12 480 = 27 884 руб.

Управленческие решения будут приниматься более эффективно:

Ру = SUM (Т1 - Т2) x Цу, (2)

где Т1, Т2 - длительность обоснования, выработки, принятия и реализации решения до и после мероприятий, дн.;

Цу - стоимость одного дня работы работника управления.

Произведем расчет эффективности управленческих решений:

По премировании сотрудников: Ру = 1 x (10 - 4,5) x 772 = 4246 руб.;

По расстановке кадров: Ру = 3 x (14 - 6) x 772 = 18 528 руб.;

По кадровой политике: Ру = 2 x (13 - 7) x 772 = 9264 руб., итого:

Ру = 4246 + 18 528 + 9264 = 32 038 руб.

Мы считаем, что за счет внедрения интранет-портала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО):

Уменьшатся издержки на офисную бумагу, картридж и использование технических средств, т. к. основные документы организации будут носить электронный характер;

Сократятся потери рабочего времени на поиск необходимой документации и т. д.

Рассчитаем показатели экономической эффективности.

1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД), или интегральный экономический эффект (Эинт):

Эинт = ЧДД = Эу1 + Эу2 - SUM Kylt x альфа, (3)

где Эу1 - экономический эффект в сфере управления;

Эу2 - экономический эффект в сфере производства;

SUM Kylt - предпроизводственные затраты в t-м году расчетного периода;

альфа - коэффициент дисконтирования.

Эинт = ЧДД = (62 220 + 27 884 + 32 038) + 10 000 - 350 300 x 0,892 857 = 132 142 - 312 768 = -180 626 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что в первый год после внедрения интранет-портала единовременные затраты в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) окупятся на одну треть.

2. Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных доходов к величине капиталовложений и рассчитывается по следующей формуле:

ИД = (1 / Квл) x SUM (Pt - K"t) x альфа, (4)

где Квл - сумма дисконтированных капиталовложений, руб.;

Pt - экономические результаты, достигаемые на t-м шаге;

K"t - затраты на t-м шаге при условии, что в них не входят капиталовложения, руб.

ИД = (1 / 350 300) x (1 x (132 142 - 312 768) x 0,892 857 + 2 x (132 142 - 50 000) x 0,797 194 + 3 x (132 142 - 50 000) x 0,711 780) = 0,00 000 285 x (-161 273 + 130 966 + 175 401) = 0,00 000 285 x 145 094 = 0,413.

Индекс доходности составит 0,413. Мы считаем это высоким показателем для банковской отрасли.

3. Срок окупаемости (Tок) - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный экономический эффект становится положительным и в дальнейшем остается неотрицательным. Срок окупаемости определяется исходя из условия:

Tок = min t, при котором SUM (Pt - K"t) x альфа = Квл. (5)

Квл = 350 300 руб. 1 x (132 142 - 50 000) x 0,892 857 + 2 x (132 142 - 50 000) x 0,797 194 + 3 x (132 142 - 50 000) x 0,711 780) = 73 341 + 130 966 + 175 401 = 379 708 руб.

Tок = 2 - 2,5 года.

Таким образом, данный проект окупится через два или два с половиной года и в последующем будет приносить доход банку примерно 130 тыс. руб. в год.

Социальная эффективность проекта

Область применения проекта затрагивает социальную сторону организации. Его социальная эффективность проявляется в возможности достижения позитивных, а также избегания отрицательных с социальной точки зрения изменений в организации.

К числу позитивных изменений при внедрении интранет-портала в АКБ "Алмазэргиэнбанк" (ОАО) можно отнести следующие по отдельным подсистемам системы управления персоналом.

Подсистема планирования и маркетинга персонала:

Создание условий для реализации и развития индивидуальных способностей работников;

Формирование благоприятного имиджа организации.

Подсистема найма и учета персонала:

Обеспечение внутреннего найма персонала;

Повышение обоснованности кадровых решений по перемещению персонала.

Подсистема условий труда:

Обеспечение персоналу банка надлежащего уровня труда и досуга;

Обеспечение желаемых перемен в социальной среде "Алмазэргиэнбанка".

Подсистема трудовых отношений:

Своевременное выявление проблем в групповых и индивидуальных взаимоотношениях;

Формирование организационной культуры.

Подсистема развития персонала:

Всесторонняя адаптация персонала;

Обеспечение согласованности целей работников и руководства банка при управлении карьерой;

Овладение социокультурными нормами банка.

Подсистема мотивации и стимулирования персонала:

Создание условий для развития личности сотрудников;

Формирование чувства причастности работника к делам банка;

Формирование современной системы мотивации и лояльности сотрудников к банку.

Подсистема социального развития:

Создание благоприятного социально-психологического климата;

Формирование механизма обратной связи с работниками исходя из их желания и нужд;

Создание возможностей для общения вне работы и участия в общественной жизни компании.

Подсистема информационного обеспечения:

Обеспечение информированности работников о происходящих событиях, изменениях, вынесенных распоряжениях в банке;

Повышение качества, оперативности и обоснованности информирования;

Формирование возможности контроля над изменением запросов различных категорий работников и др.

Таким образом, интранет-портал позволяет повысить информирование сотрудников организации; повысить эффективность поиска и подбора сотрудников; повысить уровень удовлетворенности адаптации новых сотрудников и мотивации.

Интранет-портал - это инструмент профессионального обучения, развития и оценки персонала, а также поддержка корпоративной культуры.

Библиография

1. Шабанова А. Внутренний корпоративный сайт как средство информационного обмена в компании // Управление персоналом. 2005. N 15 (121). С. 48.

Задача 1

Предприятие планирует инвестировать свободные денежные средства в размере 150 тыс. грн. на 4 года. Определить наиболее эффективный вариант размещения средств на депозитный счет банка из нескольких альтернативных. По первому варианту планируется ежегодное начисление сложных процентов по ставке 18%, по второму варианту – ежемесячное начисление сложных процентов по ставке 14%, по третьему варианту – ежегодное начисление простых процентов по ставке 24%.

Для принятия решения о выборе наиболее эффективного варианта размещения средств необходимо оценить будущую стоимость инвестированных средств.

При использовании сложного процента полученный доход периодически добавляется к сумме начального вложения, то есть процент исчисляется также из накопленной суммы процентных платежей. При этом для оценки будущей стоимости инвестированных средств используется формула:

По первому варианту предполагается ежегодное начисление сложных процентов по ставке 18% на сумму 150 000 грн., (PV =150000 грн., i=18%, n = 4 года).

В случае, если предполагается выплата процентов несколько раз в год (ежедневно, ежемесячно, поквартально, раз в полугодие), будущую стоимость инвестированных средств можно определить по формуле:

где m – количество начислений за год, ед.

По второму вариантуPV =150000 грн., i=14%, n= 4 года, m=12.

Использование простого процента предполагает наращивание капитала только с суммы начальных инвестиций в течение всего срока вложения. Для оценки будущей стоимости инвестированных средств (FV) воспользуемся формулой:

где FV – будущая стоимость инвестированных средств, грн.,

PV – сумма денежных средств, инвестированных в начальный период, грн.,

i – ставка процента, коэф.,

n– срок вложения денежных средств.

В третьем варианте предполагается ежегодное начисление простых процентов по ставке 24% на сумму 150 000 грн., PV =150000 грн., i=24%, n= 4 года.

Наиболее эффективным вариантом вложения денежных средств является тот, по которому величина будущей стоимости денежных средств максимальна. Максимальная величина будущей стоимости денежных средств достигается при вложении средств под 24% годовых при ежегодном начислении простых процентов.

Ответ: 294 000 грн. под 24% годовых при ежегодном начислении простых процентов.

Задача 2

Промышленное предприятие планирует через три года приобретение нового оборудования. Ожидается, что будущая стоимость составит 900 тыс. грн. Необходимо определить, какую сумму средств требуется поместить на депозитный счет банка, чтобы через три года получить достаточную сумму средств, если ставка по депозитным счетам установлена в размере 17% с ежемесячным начислением процентов или 21% с начислением сложных процентов один раз в год.

Для определения суммы средств, которую необходимо поместить на депозитный счет банка, с тем, чтобы получить по истечении установленного срока необходимую сумму, требуется оценить текущую стоимость будущих денежных потоков (PV).

Показатель текущей стоимости рассчитывается по формуле:

где FV – будущая стоимость денежных средств,

i – дисконтная ставка, коэф.,

n – период расчета, лет.

PVIF i , n – фактор (множитель) текущей стоимости, стандартные значения которого представлены в таблице значений фактора текущей стоимости.

Используем эту формулу для расчета варианта с начислением сложных процентов один раз в год, FV = 900000 грн, i=21%, n= 3 года.

Таким образом, на депозитный счет банка необходимо разместить 508 026,5 грн., чтобы при данных условиях через три года получить 900 000 грн.

Если начисление процентов планируется более одного раза в год, то расчет проводят по формуле:

где m – количество начислений за год.

PV =900 000 грн. I =17% N = 3 года M =12

Таким образом, на депозитный счет в банке необходимо разместить 542 383,6 грн, чтобы при этих условиях через три года получить 900 000 грн.

Наиболее эффективным для предприятия является вложение меньшей суммы средств, то есть 508 026,5 грн. под 21% сложных процентов в год.

Ответ: 508 026,5 грн под 21% сложных процентов в год.

Задача 3

Предприятие планирует приобретение промышленного оборудования, при этом первоначальные затраты оцениваются в размере 600 тыс. грн. В течение первого года планируется инвестировать дополнительно 230 тыс. грн. (в прирост оборотного капитала). Денежный поток планируется в размере 115 тыс. грн. в год. Ликвидационная стоимость оборудования через 10 лет составит 100 тыс. грн. Необходимо определить текущую стоимость денежных потоков ежегодно и экономический эффект в результате реализации данных инвестиций, если проектная дисконтная ставка составляет 10%. Результаты расчетов оформить в виде таблицы.

Составим схему инвестиционного процесса

где Э – экономический эффект,

n – общий период реализации проекта,

k – год получения притока

m – год осуществления инвестиций

По результатам вычислений общая сумма дисконтированных денежных притоков за все периоды времени составляет 706,63 тыс. грн., величина инвестиционных затрат равна 809,3 тыс. грн

Проект можно принять, если в результате его реализации предприятие получит положительный экономический эффект. В нашем случае Э = -60,2 тыс. грн. Экономический эффект отрицательный.

Задача 4

В таблице представлены денежные потоки за пять лет реализации инвестиционного проекта. Определить экономическую целесообразность реализации данного проекта капитальных вложений, рассчитав текущую стоимость проекта и экономический эффект от его реализации. Проектная дисконтная ставка составляет 15%.

Экономический эффект от реализации инвестиций представляет собой разность между общей суммой дисконтированных чистых денежных притоков за все периоды времени и величиной инвестиционных затрат. Вычисляется по формуле:

где Э – экономический эффект,n – общий период реализации проекта,

I– величина инвестиционных затрат.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Департамент образования города Москвы

Государственное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

Строительный колледж № 41

Курсовая работа

На тему: Определение экономического эффекта и срока окупаемости капитальных вложений в развитие производства.

По дисциплине: Экономика организации.

Специальность: Менеджмент (по отраслям).

Выполнила Некрасова В.С. студент 2 курса

Группы 2м - 06к

Принял преподаватель Сафронова Ж. П.

Москва - 2010

Введение

1. Исходные данные

2. Составление сметы затрат на производство продукции

3. Составление калькуляции

4. Ценообразование продукции

5. Формирование и распределение прибыли

6. Капиталовложения в развитие производства

7. Снижение себестоимости продукции

8. Расчет годового экономического эффекта

9. Расчет экономической эффективности и срока окупаемости капиталовложений в развитие производства

Выводы

Список используемой литературы

Введение

Экономика охватывает все без исключения стороны жизни человека. Реальной экономики оторванной от материального производства, не существует. В условиях рыночных отношений предприятия является основным звеном экономики, поскольку именно на предприятии создаются необходимые обществу предметы потребления и средства производства. При наличии конкуренции на рынке, предприятию необходимо внедрять в производство новую технику и технологию с целью снижения затрат на производство продукции (оказания услуг), повышения прибыли рентабельности. Факторы успеха на рынке становятся условием выживания предприятия, которые в свою очередь определяются профессионализмом специалистов. Специалист должен уметь грамотно и компетентно организовывать производство, определять требования рынка, уметь рассчитывать как запланированные объемы производства, так и затраты цены на товар, которые влияют на доходность предприятия. Вложение средств, в развитие производства необходимо, но это должно быть экономически целесобразно. Экономическая целесообразность определяется показателями экономической эффективности и срока окупаемости дополнительных капитальных вложений в развитие производства.

1. Исходные данные

Таблица №1 Затраты на изготовление продукции в 1 полугодии

Таблица №2 Потребление материальных ресурсов

1) Рм = НРМ? ВП

Рм = 0,19 ? 1180 + 0,15 ? 1980 = 521,2 тонн

2) Рт = НРТ? ВП

Рт = 0,04 ? 1180 + 0,008 ? 1980 = 63,04 тонн

3) Рэ = НРЭ? ВП

Рэ = 390 ? 1180 + 235 ? 1980 = 925500 КВт

Таблица №3 Состояние основных фондов

Вся сумма амортизационных отчислений за полугодие и 40% чистой прибыли направлены на развитие производства во втором полугодии. В результате внедрения мероприятий научно - технического прогресса со второго полугодия нормы расхода металла снизились на 5%. Объем производства и соответственно производительности труда повысились в 1,2 раза, без увеличения численности работников. Заработная плата выросла на 6%. Условно - постоянные расходы увеличились на 3%

Таблица №4 Финансовые показатели работы предприятия

Определить: 1) Экономию от снижения себестоимости продукции за второе полугодие и за год. а) Годовой экономический эффект. б) Срок окупаемости капиталовложений в мероприятия научно-технического прогресса

2. Составление сметы з атрат на производство продукции

Себестоимость - это все то, во что предприятию обошлись затраты на производство и реализацию рубля. Классификация затрат по экономическим элементам. Этот вид классификации предполагает разделение затрат на группы по их экономическому названию. Стоимость материальных затрат определяется на основе цен приобретения материальных ресурсов и количество израсходованных материальных ресурсов фонд З. пл. исчисляется на основе среднемесячной З./п. Амортизационные отчисления определяются исходя из стоимости основных фондов.

Таблица №5 Смета затрат за первое полугодие.

1) ЗМ = 521,2 ? 1440 = 750528 руб.

2) ЗТ = 63, 04 ? 1200 = 75648 руб.

3) ЗЭ = 925500 ? 2, 11 = 1952805 руб.

4) ЗП = 3200 ? 100 ? 6 = 1920т.руб

5) ОЗП = 1920 ? 26 ? 100 = 499200 руб.

6) Аг = 2000000 ? 2 + 3000000 ? 12 ? 100 = 400000 руб./год.7) ЗП = 750528 + 75648 + 1952805 + 1920000 + 200000 + 323890 = 572207 руб.

3. Составление калькуляции

Практическое назначение затрат по статьям калькуляции рассчитать себестоимость каждого отдельного вида продукции, для этого все затраты делятся на прямые и косвенные.

Прямые затраты - переменные, они уменьшаются или увеличиваются с объемом выпускаемой продукции.

Постоянные затраты - не изменяются от объема выпуска продукции.

Стоимость материальных затрат на технологические нужды определяется на основе норм расхода материала, топлива, энергии и цен на них. окупаемость капиталовложение себестоимость смета

Заработная плата производственных рабочих определяется на основе сдельных расценок.

Отчисления от зарплаты являются нормой и составляют 35,6%

Величина условно - постоянных (накладных) расходов рассчитывается как разность между общей суммой затрат по смете и величиной переменных расходов по калькуляции.

Накладные расходы распределяются по видам изделий в соответствии с трудоемкостью изготовления изделия, которое отображается в заработной плате (сдельная расценка) коэффициент или процент накладных расходов определяется по формуле.

К накл. «Б»= К накл. «А»

Таблица №6. Калькуляция себестоимости изделий «А» и «Б» за первое полугодие

ЗМ = 0,19 ? 1140 = 273,6 руб./изд.

273,6 ? 1180 = 322848 руб.

ЗМ = 0,15 ? 1140 = 216 руб./изд.

216 ? 1980 =427680 руб.

322848 + 427680 = 750528 руб.

ЗТ = 0,04 ? 1200 = 48 руб./изд.

48 ? 1180 = 56640 руб.

ЗТ = 0,008 ? 1200 = 9,6 руб./изд.

9,6 ? 1980 = 19008 руб.

56640 + 19008 = 75648 руб.

ЗЭ = 390 ? 2,11 = 822,9 руб./изд.

822,9 ? 1180 = 971022 руб.

ЗЭ = 235 ? 2,11 = 495,85 руб./изд.

495,85 ? 1980 = 981783 руб.

971022 + 981783 = 1952805 руб.

ЗП «А» = 225 руб./изд.

ЗП «А» вп = 225 ? 1180 = 265500 руб.

ЗП «Б» = 238 руб./изд.

ЗП «Б» вп = 238 ? 1980 = 471240 руб.

ОЗП «А» = = 58,5 руб/изд.

ОЗП «А» = 58,5 ? 1180 = 69030 руб.

ОЗП «Б» = = 61,88 руб./изд.

ОЗП «Б» = 61,88 ? 1980 = 122522,4 руб.

НР = 5722071 - 3707273,4 = 2014797,6 руб.

К накл. «А» = 0,4859 или 48,59%

К накл. «Б» = = 0,5140 или 51,40%

НР «А» = = 978990,15 руб./вп.

НР «Б» = 1035605,9 руб.

ЗЭ «А» = = 829,65 руб./изд.

ЗЭ «Б» = = 523,033 руб./шт.

4. Ценообразование продукции

Оптовая цена предприятия (Ц.о пр.), определяется на каждый вид продукции

Ц.о пр. = () ? с [руб./изд.] где

Р - рентабельность изделия %

С - себестоимость изделия руб./изд.

Объем реализации в оптовых ценах предприятия или выручка(ВР) определяется по формуле.

ВР = (Ц.о пр. «А» ? n «А») + (Ц.о пр. «Б» ? n «Б»),

где n «А» и n «Б» соответственно реализация продукции в натуральном выражении.

Ц.о пр. «А» = () ? 2257,65 = 2934,94 руб./изд.

Ц.о пр. «Б» = () ? 1544,36 = 1945,89 руб./изд.

ВР = 2934,94 ? 1180 + 1945,89 ? 1980 = 3463229 + 3852862 = 7316091 руб.

5. Формирование и распределение прибыли

Прибыль - это разница между доходами и расходами предприятия.

Различают прибыль балансовую (общую) и чистую прибыль.

Балансовая прибыль - это прибыль полученная от всех видов деятельности: (продукция, услуги, коммерческая деятельность.)

Чистая прибыль - остается в распоряжении предприятия.

П.чист > фонд накопления и фонд потребления

Пб. = Пр. + Пврд. (руб.),

Пб - балансовая прибыль

Пр. - прибыль от реализации продукции

Пврд. - прибыль от внереализационной деятельности.

ВР = 7316091 руб./полуг.

Сп «А» + «Б» = 5722071 (руб./полуг.)

Пб = 7316091 - 5722071 = 1594020 руб./полуг.

П.ар = 40000 ? 6 = 240000 руб./полуг.

Пцен. бум = 80000 ? 2 = 160000 руб./полуг.

П.общ. = 1594020 - (90000 ? 2) = 1814020 руб./полуг.

Налог на доход за аренду помещений (НА)

НА = 240000 ? 0,3 = 72000 руб./получ.

Налог на доход по ценным бумагам

Н ц.б. = 160000 ? 0,15 = 24000 руб./получ.

Налог по основной деятельности

Н о.д. = (1814020 - 240000 - 160000) ? 0,3 = 424206 руб./получ

Налогов = 72000 + 24000 + 424206 = 520206

Пч = 1814020 - 520206 = 1293814 руб./получ.

6. Капиталовложения в развитие производств а

На развитие производства во втором полугодии по условию вкладывается вся сумма амортизационных отчислений за полугодие и 40% чистой прибыли. Расчет суммы амортизационных отчислений.

Годовая сумма амортизационных отчислений (Аг) рассчитывается исходя из стоимости и норм амортизации по видам основных фондов.

Аг = + = [руб./год.]

К зд. и К об. - капиталовложения соответственно в здания и оборудование.

НА. зд и НА. об - норма амортизационных отчислений соответственно зданий и оборудования.

Чистая прибыль за полугодие определена, находим от нее 40%. Сумма капиталовложений в развитие производства (К)

К = (Аг? 0,5) + (П? 0,4) [руб.]

Аг = + = 400000 руб./год.

К = (400000 ? 0,5) + (1293814 ? 0,4) = 717525,6 [руб.]

7. Снижение себестоимости продукции

Снижение себестоимости продукции за счет экономии материалов

Рассчитываются по каждому виду по формуле,

%? С.м = (1 - К р.ц.м? К см. н.р.м) ? ? 100%

%? С.м снижение себестоимости изделия за счет экономии материалов.

К р.ц.м - коэффициент роста цен на материалы.

К см. н.р.м - коэффициент нормы расхода материала на изделия

НР м.уд - норма расхода материала на изделия.

С п.уд - полная себестоимость изделия.

%? С.м «А» = (1 - 1,0500,92) ? ? 100%

%? С.м «Б» = (1 - 1,05 ? 0,92) ? ? 100%

%? С.м «А» = (1 - 1,05 ? 0,92) ? ? 100 = 0,000299%

%? С.м «Б» = (1 - 1,05 ? 0,92) ? ? 100 = 0,00033%

Снижение себестоимости за счет экономии по заработной плате с учетом отчислений от ЗП.

%? С зп. = (1) ? ? 100%

%? С зп. - это процент снижения себестоимости изделия за счет ЗП и ее отчисления.

Кр.зп - коэффициент роста зарплаты.

Кр.вп - коэффициент роста выпуска продукции

ЗП. уд - заработная плата за ед. изд.

НЗП. уд. - отчисления от зарплаты на ед. изд.

%? С зп. «А» =(1 ? ? 100%

%? С зп. «Б» = (1 -) ? ? 100%

%? С зп. «А» = (1 ? ? 100 = 1,465%

%? С зп. «Б» = (1 ? ? 100 = 2,265%

Экономия по условно постоянным расходам

Снижение себестоимости за счет условно постоянных расходов рассчитывается по каждому виду изделий по формуле:

%? ус. пост. = (1 -) ? ? 100%, где

%? ус. пост. - процент снижения себестоимости продукции за счет условно постоянных расходов.

Кр.ус-пост - коэффициент роста условно - постоянных расходов.

Р ус.пост.уд - расходы условно - постоянные на ед. изделия

%? ус. пост. «А» = (1-) ? ? 100 = 5,2035%

%? ус. пост. «Б» = (1-) ? ? 100 = 4,7956%

8. Расчет го дово го экономическ ого эффект а

Годовой экономический эффект - это сумма экономии, которую получает предприятие за счет снижения себестоимости в результате дополнительных капитальных вложений в развитие производства.

Эг = (Сп. уд. 1 - Сп. уд. 2) ? n2 (руб./год.)

Сп. уд. 1 и Сп. уд. 2 - соответственно себестоимость изделия до и после внедрения мероприятия n2 - годовой выпуск изделий после внедрения мероприятия в натуральном выражении.

Для определения Сп. уд «А» и Сп. уд «Б» после внедрения мероприятия нужно сложить проценты снижения себестоимости по трем факторам и по каждому виду изделия:

?%? Сп. уд «А» = %? См «А» + %? С ЗП «А» + %? С. Уд - пост «А»

?%? Сп. уд «Б» = %? См «Б» + %? С ЗП «Б» + %? С. Уд - пост «Б»

Для определения годового выпуска продукции, нужно выпуск продукции за второе полугодие, умножить на 2.

Расчеты годового экономического эффекта:

Сп. уд «А»1 = 2257,65 руб./изд.

Сп. уд «Б» 1 = 1544,36 руб./изд.

?%? Сп. уд «А» = 0,00029 +1,465 + 5,2035 = 6,66879% ? 6,67%

?%? Сп. уд «Б» = 0,00033 + 2,265 + 4,7956 = 7,06093% ? 7,1%

Сп. уд «А»2 = 2257,65 ? 0,9333 = 2107,06 руб./изд.

(100 - 6,67 = 93,33%)

Сп. уд «Б»2 = 1544,36 ? 0,929 = 1434,7 руб./изд.

(100 - 7,1 = 92,9%)

В первом полугодии:

ВП «А» = 1180 шт.

ВП «Б» = 1980 шт.

Во втором полугодии:

ВП «А» = 1180 ? 1,2 = 1416 шт.

ВП «Б» = 1980 ? 1,2 = 2376 шт.

ВП «А» = 1416 ? 2 = 2832 шт./год.

ВП «Б» = 2376 ? 2 = 4752 шт./год.

ЭГ = (2257,65 - 2107,06) ? 2832 + (1544,36 - 1434,7) ? 4752 = 947575,2 шт./год.

9. Расчет экономической эффективности и срока окупаемости капиталовложений

Экономическая эффективность капитальных вложений - это соотношение экономического эффекта и затрат (капитальных вложений)

Коэффициент экономической эффективности капиталовложений (Е) определяется по формуле:

Величина обратная коэффициенту экономической эффективности определяет срок окупаемости (То)капиталовложений:

То = (год.)

E = = 1,32 руб.

То = = 0,76 год.

Вывод

Капиталовложение в развитие производства является экономически целесообразным, т.к. коэффициент эффективности 1,32 руб. (норматив эффективности по отрасли составляет 0,2 руб.) Окупаемость вложений 0,68 года, что значительно меньше нормативного срока окупаемости (Тн = 5 лет).

Список литературы

1. В.П Грузинов Экономика предприятия (учебник, М. Финансы и статистика. 2002г.)

2. А. И Михайлушкин Экономика (практикум, М. Высшая школа 2001г.)

3. В.А Швандара Экономика предприятия (тесты, задачи, ситуация, М. Юнити. 2001г.)

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Формирование калькуляции, сметы затрат на производство и реализацию продукции. Ценообразование и формирование прибыли. Расчет объёма капитальных вложений, снижения себестоимости, экономии и срока окупаемости капитальных вложений на развитие производства.

контрольная работа , добавлен 10.07.2009


Определение экономии от снижения себестоимости продукции за год. Расчет материальных затрат на производство продукции и суммы амортизационных отчислений. Составление калькуляции и сметы затрат. Расчет срока окупаемости капиталовложений в производство.

курсовая работа , добавлен 24.11.2014


Составление сметы затрат на производство. Расчет оптовой цены и способы снижения себестоимости. Порядок формирования прибыли по основной деятельности. Расчет капиталовложений в развитие производства. Определение срока окупаемости капиталовложений.

курсовая работа , добавлен 24.05.2015


Общая характеристика предприятия. Расчеты капитальных вложений в объекты производственного назначения. Калькуляция себестоимости по статьям затрат. Определение годового экономического эффекта при внедрении новых технологий и срока окупаемости проекта.

курсовая работа , добавлен 19.05.2016


Составление сметы затрат на производство и реализацию продукции. Расчет прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия. Определение показателей эффективности использования основных фондов и оборотных средств. Расчет срока окупаемости капиталовложений.

курсовая работа , добавлен 27.02.2015


Оценка целесообразности организации нового структурного подразделения. Определение срока окупаемости и эффективности использования капитальных вложений. Составление сметы общехозяйственных затрат. Расчет себестоимости продукции и фонда заработной платы.

курсовая работа , добавлен 23.04.2019


Экономия от снижения себестоимости за второе полугодие и год на Минском комбинате силикатных изделий. Расчет амортизационных отчислений. Составление сметы затрат на производство и реализацию продукции. Формирование балансовой прибыли и ее распределение.

курсовая работа , добавлен 23.03.2010


Расчет годовых приведенных затрат, экономического эффекта. Определение коэффициента экономической эффективности капитальных вложений, срока окупаемости вариантов, выбор и обоснование оптимального проекта. Расчет вложений в совершенствование оборудования.

контрольная работа , добавлен 24.01.2014


Расчет количества потребления материальных ресурсов. Состояние основных фондов. Финансовые показатели работы предприятия. Этапы составления калькуляции. Стоимость материальных затрат на технологические нужды. Зарплата основных производственных рабочих.

курсовая работа , добавлен 19.01.2009


Расчет себестоимости, объемов реализации продукции предприятия в первом полугодии. Определение суммы чистой прибыли от реализации выпускаемых изделий, срока окупаемости капитальных вложений в развитие производства. Оценка тенденций изменения показателей.