Pərakəndə satış hesabatını necə yoxlamaq olar. Pərakəndə satış əməliyyatları və kassa aparatları
Avtomatlaşdırılmamış satış məntəqəsi və ya NTT vasitəsilə pərakəndə satışın xüsusiyyətləri (növləri haqqında pərakəndə satış məntəqələri 1C-də, məqaləyə baxın) belədir ki, bu halda satışları birbaşa proqramda qeyd etmək mümkün deyil. Artıq başa çatmış satışlar haqqında məlumat məlumat bazasına daxil edilir - sözdə "post-mortem" qeydi aparılır.
"1C: Ticarətin İdarə Edilməsi 8" də (rev. 11.3) NTT vasitəsilə satışın uçotu üçün iki variant var - əl ilə və inventarın nəticələrinə əsasən. İndi birinci variantı nəzərdən keçirəcəyik. İnventarlaşdırmanın nəticələrinə əsasən pərakəndə satışın qeydiyyatı məqalədə təsvir edilmişdir.
1C-də pərakəndə satış məntəqəsindən malların satışını və qəbzləri əks etdirmək Pul KKM-nin kassasında “Pərakəndə Satış Hesabatı” adlı sənəd xidmət göstərir.
Müvafiq sənədlər jurnalını açaq.
Satış / Pərakəndə Satış / Pərakəndə Satış Hesabatları
“KKM kassası” sahəsində satışın aparıldığı avtomatlaşdırılmamış məntəqənin kassa aparatının müstəqil kassa aparatını seçin.
Əhəmiyyətli. “Pərakəndə satış hesabatı” sənədinin əl ilə yaradılması o halda mümkündür ki, “KKM kassa aparatı” sahəsində müvafiq jurnalda “Avtonom kassa aparatı” tipli nəzarət-kassa aparatı seçilsin.
“Yarat” düyməsini klikləməklə “Pərakəndə Satış Hesabatı” yaradın. Yeni sənəddə KKM kassası, eləcə də ona bağlı olan pərakəndə mağaza artıq avtomatik doldurulmuşdur (sonuncu redaktə üçün mövcud deyil).
"Məhsullar" sekmesinde, satırları əl ilə əlavə etməklə ("Əlavə et" düyməsi) və ya onları seçməklə ("Doldur - Məhsulları götür" düyməsi) satılan məhsulları daxil edəcəyik. Nəzərə alın ki, məhsulun qiyməti də avtomatik olaraq doldurulur və redaktə edilə bilməz (qiymət mağaza ilə əlaqələndirildiyi üçün).
"Müştəri" sütununda proqram tərəfdaş kataloqundan əvvəlcədən təyin edilmiş elementi - "Pərakəndə alıcı" ilə əvəz etdi, dəyişdirilməməlidir.
Sənəddə malların satışı ilə yanaşı, satılan mallar üçün ödənişin qəbul edilməsini əks etdirmək nəzərdə tutulur. Əgər başqa ödəniş üsulları qeyd olunmursa, proqram ödənişin nağd şəkildə alındığını “nəzərə alır” və “Pərakəndə satış hesabatı” apararkən orada göstərilən KKM kassasında pul mədaxilini qeydə alır.
Pərakəndə Satış Hesabatı sənədi ödəniş kartları, hədiyyə sertifikatları, bonus xalları, hesablanmış bonusları əks etdirir. Bunun üçün müvafiq nişanlar var. Bu xüsusiyyətlərdən bəziləri gələcək məqalələrdə müzakirə olunacaq.
“Pərakəndə satış haqqında hesabat” sənədini həyata keçirək. Bundan sonra “Sənəd Hərəkətləri” düyməsini sıxmaqla siz registrlərdəki hərəkətləri - anbarlardakı malları, sərbəst qalıqları, KKM-nin kassalarındakı nağd pulları və s.
KKM-nin kassasında nağd pul çıxarışı
Pərakəndə satış başa çatdıqdan sonra hesabatdan istifadə edərək KKM-nin kassasında pulun olmasına əmin olacağıq.
Satış / Satış Hesabatları / Pərakəndə Satış / KKM-də pul
Gəlin KKM yoxlamamız haqqında hesabat yaradaq. Satışdan əldə edilən nağd pulun daxil olması kassada əks etdirilir.
KKM-nin kassasından pulun müəssisənin kassasına köçürülməsi
Pərakəndə satış zamanı daxil olan və avtonom kassa aparatının qutusunda yerləşən pul vəsaitləri müəssisənin kassasına köçürülməlidir. Bu əməliyyat 1C-də "Daxil olan kassa orderi" sənədindən istifadə etməklə həyata keçirilir.
Gəlin müvafiq jurnalı açaq.
Xəzinədarlıq / Kassa / Daxil olan kassa sifarişləriƏməliyyat növü ilə yeni sənəd yaradaq "Qəbz KKM kassaları».
Yaradılmış sənəddə, "Əsas" sekmesinde, "Kassir" sahəsində biz pulun alıcısını - müəssisənin kassasını göstəririk (əgər kassa sifarişlər jurnalında göstərilibsə, o zaman kassa yaratarkən yeni sifariş, avtomatik doldurulur). "KKM-nin kassiri" sahəsində biz pulun alındığı KKM-ni seçəcəyik.
Məbləğ əl ilə daxil edilməlidir.
Əhəmiyyətli. Təşkilat ƏDV ödəyicisidirsə, qəbz məbləğinə əlavə olaraq, KKM-nin kassa aparatından mədaxil üçün daxil olan kassa orderinə ƏDV məbləğini əl ilə daxil etməlisiniz.
"Çap et" sekmesinde daxil olan sifarişin çapı üçün təfərrüatları göstərməyi unutmayın.
Sənədi doldurduqdan sonra onu həyata keçirəcəyik.
İndi KKM-nin kassa aparatında nağd pul çıxarışını yenidən formatlasaq, o, həm satışların alınmasını, həm də KKM-dən pulun verilməsini - "Pərakəndə gəlirin alınması" sütununda əks etdirəcəkdir.
Nağd pul hesabatı
KKM-nin kassasından müəssisənin kassasına pulun hərəkətini Kassa hesabatında görmək olar. Gəlin bu hesabatı açaq.
Xəzinədarlıq / Xəzinədarlıq hesabatları / Nağd pul hesabatıGəlin təşkilatımız haqqında hesabat yaradaq. Varsayılan olaraq, hesabatlar valyutada yaradılır idarəetmə uçotu(bizim nümunəmizdə - ABŞ dolları). Hesabat nağd pulun hərəkətini əks etdirir: KKM-nin kassasından mədaxil və silinmə, müəssisənin kassasında mədaxil.
Bu, nəzərə alınmaqla işləməyi asanlaşdıran və asanlaşdıran bir çox müxtəlif funksiyaları olan müasir və sübut edilmiş bir sistemdir. vergi bəyannamələri, hesabatlar və digər mühüm mühasibat sənədləri.
Pərakəndə satışlar haqqında hesabat verməyə başlamaq üçün bu funksiyanı idarəetmə paneli vasitəsilə aktivləşdirməlisiniz:
Proqram konfiqurasiyasında pərakəndə satışla bağlı bütün vacib məlumatları işləmək və doldurmaq üçün hazırlanmış standart bir sənəd var.
Proqramdakı ticarət obyekti iki növ ola bilər - avtomatlaşdırılmış (satılan malların miqdarı haqqında gündəlik hesabatlar təqdim olunur) və ya əl ilə (avtomatlaşdırılmamış satış nöqtələrində mühasibat yalnız hər axşam hesablanan pərakəndə gəlirlə aparılır ( və ya iş gününün sonunda), gündəlik hesabatlar Yox).
ATT-də satışın qeydiyyatı (avtomatlaşdırılmış satış məntəqəsi)
1C: Mühasibat uçotu 8.3-də ATT-də satışın qeydiyyatı üçün müvafiq hesabat istifadə olunur. Əl ilə daxil edilir. Form 4 hesabatını təqdim etdiyiniz təqdirdə bu sənəd tələb olunacaq.
1C-də bütün lazımi naqilləri ehtiva edir bu tipdən hesabatlar - mühasibat uçotu, vergi uçotu, pulun kassaya köçürülməsi və s.
Sənəd əl ilə yaradılıbsa, pul hesabı avtomatik olaraq 50.01 / "Təşkilatın pul vəsaiti" kimi göstərilir. Amma o, “Əməliyyat kassasına” və ya “Ödəniş agentinin fəaliyyəti üçün kassir”ə dəyişdirilə bilər.
Müvafiq düymədən istifadə edərək, satılan məhsul və bu əməliyyat haqqında bütün məlumatlar yaradılmış sənədə əlavə olunur. Parametrlər əvvəllər bu nomenklatura üçün yaradılıbsa, onlar avtomatik olaraq redaktə edilən sənədə çəkilir.
Nağdsız ödənişlər üçün 2 variant göstərə bilərsiniz (əgər mallar bu şəkildə ödənilibsə) - kartla və ya kreditlə.
Müvafiq tabda siz hədiyyə sertifikatından istifadə edərək edilən ödənişi əks etdirə bilərsiniz.
Əgər malların satışı prosesində siz satış agentisinizsə, bu barədə məlumatlar “Agent xidmətləri” sekmesinde qeyd olunur.
Avtomatlaşdırılmamış bir satış nöqtəsində satışın uçotu üçün 1C-nin qeydiyyatı yuxarıda göstərildiyi kimi həyata keçirilir. Əsas fərq, sənədin əvvəlində seçilən fərqli bir anbar növüdür. Bütün digər addımlar və tamamlanacaq sahələr eynidir.
Bütün əməliyyatları əks etdirmək üçün addım-addım 3.0" pərakəndə. Bu materialda məhsulların qəbulunu və onların pərakəndə satışa keçməsini, pərakəndə anbarların satışını, avtomatlaşdırılmamış məhsulların satışını nəzərdən keçirəcəyik. satış nöqtələri, habelə kassada daxilolmaların inkassasiyası və ya alınması.
NTT-yə tədarük etmək imkanı olmayan ticarət obyektləri daxildir Şəxsi kompüter, və ya ümumi ilə məlumat bazasıəlaqə yaratmaq üçün məlumatlar. Bu, məsələn, çıxış ticarəti və ya tövlə ola bilər.
Məhsulların müəssisəyə qəbulu
Demək olar ki, bütün hallarda HTT anbarına və ya pərakəndə satış anbarına çatmaq üçün məhsullar ilk növbədə topdansatış anbarına gedir. Sonra bu anbarda emal olunaraq pərakəndə satışa çıxarılır.
Topdansatış anbarına tədarükü təsvir etməyəcəyik, çünki buna ayrıca material həsr etmişik. Növbəti hərəkətlərimizin aydın olması üçün 1C sənədinin doldurulmasına bir nümunə verəcəyik:
pərakəndə satış üçün "1C" proqramında
1C-yə daxil olduqdan sonra məhsulların pərakəndə satış qiymətlərini təyin etmək lazımdır. Bu əməliyyatı həyata keçirmək üçün "Məhsul qiymətlərinin təyin edilməsi" adlı sənəddən istifadə edin. Sonuncu "Anbar" adlı bölməyə daxil edilir. Amma qəbz sənədi əsasında sənəd hazırlayacağıq. Əvvəlcə əvvəllər yaradılan məhsulun qəbz sənədinə keçməlisiniz və "Əsas yaradın" adlı düyməni sıxmalısınız. Bundan sonra, açılan siyahıda "Məhsul qiymətlərini təyin et" adlı elementi seçin.
Sonra, bütün əsas detalların artıq doldurulacağı yeni bir sənəd pəncərəsi açılmalıdır. Yalnız qiymət növünü göstərməlisiniz. Bir anda iki belə sənəd yaradın ki, sonradan bu bölməyə qayıtmağa ehtiyac qalmasın. Mövcud sənədlərdə "Pərakəndə satış qiyməti" və "" adları altında qiymət növləri təyin edin. Qiymətlər eyni olmalıdır. Bundan əlavə, məsələn, bir sənəd təqdim edirik:
“Dəyişdir” adlanan düymə həmçinin qiymətlərin manipulyasiyası üçün xüsusi variantlara çıxışı təmin edəcək. Məsələn, müəyyən faiz azaltmaq və ya artırmaq mümkündür.
Məhsulların topdansatışdan pərakəndə anbara daşınması
Və indi arzu olunan məhsullar artıq köçürülə bilər topdansatış anbarı pərakəndə. Bu məqsədlə, in proqram məhsulu“Anbarlar” adlı bölmədə yerləşən “Malların hərəkəti” adlı sənəd var.
Hərəkət etməzdən əvvəl iki qatar yaratmalısınız - biri "Avtomatlaşdırılmamış çıxış" atributlu, ikincisi isə "Pərakəndə" qatar növü ilə.
Bu məqsədlə “Sənəd kitabçaları” – “Anbarlar” adlı bölmədə kompozisiyalar formalaşdırılır.
Kompozisiyaların birincisinə “2 nömrəli mağaza” adını verək, onun növü - “Pərakəndə mağaza”. "Nomenklatura qiymət növləri" adı ilə kataloqdan qiymət növünü seçirik:
İkincisi çağırılacaq Alış-veriş otağı". Anbar növü "Əl ilə satış", qiymət növü "Pərakəndə satış", məhsul qrupu isə "Məhsullar" olacaq.
Bundan əlavə, biz iki sənəd "1C 8.3" yaradacağıq: "Ticarət otağı" və "2 nömrəli mağaza" anbarına köçmək. Sənədlər həm də malın qəbulu sənədi əsasında hazırlanmalıdır. Bu halda, yalnız "Anbar - alıcı" adlanan rekvizitləri və məhsulların miqdarını doldurmaq qalır:
Sonda məhsullar pərakəndə anbarlarda olacaq. Hazırlanmış məhsulların satışının qeydiyyatına davam etmək imkanı var.
"1C": pərakəndə satış üzrə mağaza üçün hesabat
Məhsulların pərakəndə satışını əks etdirmək üçün “Satış” adlı bölmədən “Pərakəndə satış hesabatı” adlı sənəd faydalıdır. Başlamaq üçün satış sənədi verəcəyik pərakəndə anbar. Sonuncu, yeri gəlmişkən, "İcra (aktlar, fakturalar)" adlı sənəddən çox da fərqlənmir. Yeganə fərq, qarşı tərəfin göstərilməməsidir və satışdan əldə olunan gəliri dərhal əks etdirmək mümkündür.
Bunun üçün nağd pul hesabı seçilir. 1C-də analitika üçün "DDS Hərəkatı" təfərrüatlarını da doldura bilərsiniz. Kassada olacaq. Sənəd nümunəsi:
NTT-də malların satışı
Növbənin sonunda avtomatlaşdırılmamış satış məntəqəsində məhsulların satıldığı halda, nə qədər məhsul satıldığı barədə məlumatımız yoxdur. Amma topdansatış anbarından dəqiq nə qədər köçürüldüyü məlumdur. Məbləği hesablamaq üçün satılan məhsullar, anbarda qalan məhsulları hesablamaq və onu qəbz miqdarından çıxmaq lazımdır. Bir misala nəzər salaq: əlli bağlama şirniyyat NTT-yə köçürüldü, ticarət nəticəsində otuz bağlama qaldı. Buna uyğun olaraq iyirmi bağlama satılıb.
Bu hesablamanı proqram məhsulunda əks etdirmək üçün “Anbar” adlı bölmədə yerləşən “Malların inventarlaşdırılması” adlı sənəddən istifadə etmək lazımdır.
Bundan sonra "Anbar" adlı menyuya, sonra "Malların inventarlaşdırılması" adlı keçidə keçin. Nəhayət, "Yarat" düyməsini basın.
Bundan sonra, cədvələ nomenklatura əlavə edin və faktiki balansı göstərin anbar. "Doldur" kimi bir açardan istifadə etmək mümkündür. Mühasibat miqdarından sapma yalnız məhsul satışımız olacaq:
Bitirdikdən sonra sənədi sürüşdürün və "Əsaslı Yarat" adlı düyməni basın və sonra açılan siyahıdan "Pərakəndə Satış Hesabatı"nı seçin. NTT-də məhsulların satışını əks etdirən yeni sənəd yaradılacaq.
1C-də pərakəndə satış gəlirlərinin əks olunması
Hələlik onu yazaq, çünki sənəd bu vaxt keçirilməyəcək. Bu o deməkdir ki, “Bank və kassa” adlı bölmədə pərakəndə satışdan əldə olunan gəlirlərin daxilolmaları da əks etdirilməlidir. Budur nümunə sənəd:
İndi "Pərakəndə Satış Hesabatı" adlı bir sənəd yerləşdirməlisiniz.
Pərakəndə satışdan əldə edilən pul vəsaitlərinin alınması təşkilatın üzərinə müəyyən vəzifələr qoyur. Əgər malların, işlərin, xidmətlərin satışı üzrə təşkilatlar arasında hesablaşmalar əsasən nağdsız qaydada aparılırsa, fiziki şəxslərlə hesablaşmalar adətən nağd pulla, daha az hallarda isə elektron vasitələrödəniş.
Bu yazıda dizaynı ətraflı təhlil edəcəyik kassa sənədləri, mühasibat uçotu, vergi uçotu və fiziki şəxslərdən nağd pul şəklində daxil olan pərakəndə satış gəlirləri üzrə elanlar. İstifadə ehtiyacına bir az da toxunaq kassa aparatı.
1. Kassa aparatı ilə nağd pula satılır
2. Pərakəndə satışı necə təşkil etmək olar
3. Kassir-operatorun reyestrinin necə doldurulması
4. Pərakəndə satış hesabatı
5. Pərakəndə gəlir üçün PKO
6. PKO məlumatlarının kassa kitabına daxil edilməsi
7. Pərakəndə satış əməliyyatları - misal
8. Pərakəndə satış hesab-fakturası və satış kitabı
9. Sadələşdirilmiş vergi sistemi üzrə pərakəndə satışın uçotu
10. 1C-də pərakəndə satış üzrə hesabat: Mühasibat uçotu
Beləliklə, sıra ilə gedək. Uzun bir məqalə oxumağa vaxtınız yoxdursa, məqalənin mövzusu ilə bağlı bütün ən vacib şeyləri öyrənəcəyiniz aşağıdakı qısa videoya baxın.
(video aydın deyilsə, videonun altında dişli var, üzərinə klikləyin və Keyfiyyət 720p seçin)
Videodan daha ətraflı, məqalədə mövzunu daha ətraflı təhlil edəcəyik.
1. Kassa aparatı ilə nağd pula satılır
Müəssisə və ya malının, işinin və ya xidmətlərinin ödənişi kimi nağd pul qəbul etməyi və ya ödəniş kartlarından istifadə etməklə ödəniş etməyi planlaşdıran fərdi sahibkar, ilk növbədə, nəzarət-kassa aparatlarından istifadə etməyə borclu olub-olmaması barədə qərar qəbul edir və ya ödənişin qəbulu təsdiqinin digər formalarından istifadə edilə bilər.
Nəzarət dairəsi kassa aparatı(ÇKP) idarə edir federal qanun 22 may 2003-cü il tarixli 54-ФЗ "Elektron ödəniş vasitələrindən istifadə edərək nağd hesablaşmaların və (və ya) hesablaşmaların həyata keçirilməsində nəzarət-kassa aparatlarının istifadəsi haqqında". 2016-cı ildə ona qlobal dəyişikliklər edildi.
Bu məqalənin mövzusunun birbaşa hesablamalarda kassa aparatlarının istifadəsinə həsr edilməməsinə baxmayaraq, biz bu məsələyə toxunacağıq. Çünki bu, sənədlərin sonrakı işlənməsinə birbaşa təsir göstərir.
CCP bütün təşkilatlar tərəfindən tətbiq edilir və fərdi sahibkarlar malların satışı, işlərin görülməsi və ya xidmətlərin göstərilməsi zamanı nağd hesablaşmaları və ya ödəniş kartlarından istifadə etməklə hesablaşmaları həyata keçirdikdə. Bu standart şərtdir.
Zamanlama məcburi müraciət KKT müştərilərlə nağd və kart ödənişləri üçün:
- - 2017-ci il fevralın 1-dən - artıq CCP-dən istifadə edənlər üçün
- - 1 iyul 2018-ci il tarixindən - əhaliyə xidmət göstərən təşkilatlar və fərdi sahibkarlar üçün (indi BSO verirlər), UTII və patent üzrə vergi ödəyiciləri üçün (indi alıcının tələbi ilə satış qəbzləri verə bilərlər), avtomatların sahibləri .
Hesablamalarda istifadə olunan nəzarət-kassa aparatları hesablaşma məlumatlarının onlayn ötürülməsinə imkan verməlidir vergi ofisi vasitəsilə fiskal məlumat operatoru(OFD). Alıcı həm kağız çek, həm də çek ala bilər e-poçt(bu, alıcıların telefonlarında xüsusi proqram vasitəsilə həyata keçiriləcək).
CCP-nin tətbiq edilə bilməyəcəyi bir sıra istisnalar var. Onların arasında, məsələn, qəzet və jurnalların, səyahət sənədlərinin satışı, bazar və yarmarkalarda ticarət, alver, kvas, süd çənlərindən satış, təsadüfi tərəvəz satışı və s. çətin əldə edilən ərazilər.
Buna görə də, yaxın gələcəkdə nağd satış zamanı kassadan istifadə etmək məcburi olacaq, istisnalar çox təvazökardır.
2. Pərakəndə satışı necə təşkil etmək olar
Beləliklə, sonra kassa aparatından istifadə etdiyinizi güman edirik. Amma sadəcə olaraq kassada çek vurub alıcıya ötürmək (elektron poçta göndərmək) hər şeydən uzaqdır. Daha doğrusu, hər şey yeni başlayır, çünki pərakəndə satışları necə sənədləşdirməyi bilmək lazımdır.
Əməliyyat kassası ilə təşkilatın əsas kassası arasındakı fərqlər aydın şəkildə başa düşülməlidir. Əməliyyat kassası- bu, CCP-də nağd pul olan bir qutudur (burada mühasibat sənədi kassir-operatorun jurnalıdır). Əsas (əsas) kassa- bu nağd pul limitinin təyin olunduğu puldur (mühasibat sənədi artıq fərqlidir - kassa kitabı).
Birincisi, biz kassir-operatorun vəsaitlərin qəbulu və sənədlərin işlənməsi üzrə vəzifələrini müzakirə edəcəyik. Sonra nağd pulun əməliyyat kassasından əsas kassaya köçürülməsi prosedurunu təhlil edəcəyik.
Belə ki, satış zamanı hər bir alıcı sındırılır və verilir nağd pul qəbzi. Əməliyyat kassasında bütün hərəkətlər əks olunur Kassir-operatorun jurnalı. Onlayn kassa aparatlarına keçidlə əlaqədar olaraq, gələcəkdə bu jurnalın saxlanmasına ehtiyac olub-olmayacağı hələ aydın deyil. Ancaq istifadə edildiyi müddətdə ləğv edilməyib, ona görə də onun saxlanması və doldurulması qaydasını müzakirə edəcəyik.
Qaydalar:
- "Əhali ilə nağd pul hesablaşmalarının aparılması zamanı kassa aparatlarının işinin standart qaydaları" (Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyi tərəfindən 30 avqust 1993-cü il tarixli 104 nömrəli təsdiq edilmiş, 54 saylı Qanuna zidd olmayan dərəcədə tətbiq edilir. -FZ)
- "Albom vahid formalar kassa aparatlarından istifadə etməklə ticarət əməliyyatları apararkən əhali ilə pul hesablaşmalarının uçotu üçün ilkin uçot sənədləri ”(Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 25 dekabr 1998-ci il tarixli 132 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş formalar) - bu sənəd formanı təsdiq etmişdir. KM-4 kassir-operator jurnalının.
Tarixlərə baxmayaraq, bu sənədlər aktualdır.
Kassir-operatorun jurnalı təşkilatın hər bir kassa aparatı üçün nağd pulun (gəlir) mədaxil və məxaric əməliyyatlarını qeyd etmək üçün istifadə olunur, həmçinin sayğacların oxunuşlarına nəzarət və qeydiyyat sənədidir. KM-4 kassir-operator jurnalı mağazanın kassa aparatında nağd pulun hərəkətini əks etdirən əsas sənəddir. Hər bir kassa aparatı üçün ayrıca daxil edilir.
3. Kassir-operatorun reyestrinin necə doldurulması
Jurnal bükülmüş, nömrələnmiş və təşkilatın rəhbərinin və baş mühasibinin imzası və möhürü ilə möhürlənmiş olmalıdır.
“Kassir-operatorun jurnalı” KM-4-də bütün qeydlər kassir-operator tərəfindən xronoloji ardıcıllıqla, sətir-sətir, boşluq qoyulmadan, mürəkkəblə və ya tünd qələmlə aparılır.
Yazılar əsasında aparılır z hesabatları iş gününün (növbənin) sonunda çıxarılan (ləğvlə hesabat). z-hesabatlardan nümunələr verməyəcəyik, çünki onların görünüş istifadə olunan kassadan asılıdır.
Hər yeni hesabat yeni sətirdə olmalıdır. Aşağıdakı ekran görüntülərinin doldurulması nümunəsinə baxa bilərsiniz.
Əgər birində kassa aparatıüç növbədə və müxtəlif kassirlərdə işləmək, sonra eyni tarixdən üç ayrı xətt daxil etməlisiniz.
11-ci sütuna diqqət yetirin "Nağd pul təhvil verildi" - bu sütunda yalnız müştərilərdən alınan nağd pulun məbləği göstərilir (kart ödənişləri və geri qaytarma daxil deyil).
Gün ərzində kassaya nağd pul daxil olmasa belə, hər dəfə kassir növbəsi açılanda jurnalda yazılış aparılmalıdır.
4. Pərakəndə satış hesabatı
z-hesabat götürüldükdən və kassir-operatorun jurnalında növbəti sətir doldurulduqdan sonra kassir-operatorun KM-6 No-li formada arayış-hesabat. Arayış hesabatında növbənin əvvəlində və sonunda kassa aparatının sayğaclarının oxunuşları, günün (növbənin) gəliri, alıcılar tərəfindən qaytarılan məbləğ əks olunur. Bu məlumatlar kassir-operatorun reyestrinə daxil edilmiş məlumatlar ilə eynidir.
Z-hesabat kassir-operatorun şəhadətnaməsinə (pərakəndə satış hesabatı) əlavə edilir və pul vəsaitləri ilə birlikdə baş kassaya verilir.
5. Pərakəndə gəlir üçün PKO
Belə ki, müəyyən etdik ki, iş gününün sonunda pərakəndə satış gəlirləri əməliyyat kassasından əsas kassaya köçürülür. Eyni zamanda, baş kassanın kassiri (kassirdən və ya böyük kassirdən) pul vəsaitlərini, kassir-operatordan arayışı (pərakəndə satış haqqında hesabat) və ona əlavə edilmiş z-hesabatını qəbul edir.
Kassir nağd pul vəsaitlərini əsas kassaya (kassir, böyük kassir) təhvil verən şəxsin adına - ondan alınan gəlirin bütün məbləği üçün PKO verməlidir. Gəlirlər bir neçə kassir tərəfindən təhvil verilirsə, hər biri üçün PKO verilir.
“Alınmış yer” sətrində gəliri təhvil verən şəxsin adı, “Səbəb” sətrində pərakəndə satışdan əldə edilən gəlir göstərilir (həmçinin mağazanın adını və ya fəaliyyət göstərən kassa nömrəsini göstərmək olar).
PKO-dan alınan qəbzin üzərinə möhür vurulur və pul əmanətçisinə (kassirə) verilir.
Nağd pul vəsaitlərinin qəbulu haqqında məlumatlar kassa kitabına daxil edilir.
6. PKO məlumatlarının kassa kitabına daxil edilməsi
Kassa kitabı - nağd pul əməliyyatlarının uçotu üçün xüsusi forma (jurnal) olub, təşkilatın kassasına nağd pulun bütün daxilolmaları və çıxarılması haqqında məlumatlar daxil edilir.
Kassa kitabının saxlanması aşağıdakılara əsaslanır qaydalar :
- - Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli "Nağd pul əməliyyatlarının uçotu, inventar nəticələrinin uçotu üçün ilkin uçot sənədlərinin vahid formalarının təsdiq edilməsi haqqında" Fərmanı.
- — Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli 3210-U nömrəli təlimatı.
Birincisi daxildir formasını yazın kassa kitabı (No KO-4), ikincisi doldurulması üçün bəzi qaydaları ehtiva edir. Mövcud vergitutma sistemindən asılı olmayaraq nağd pulla əməliyyatlar aparan hüquqi şəxs kassa kitabını aparmağa borcludur (3210-U №-li Direktivin 1-ci bəndinin 4.6-cı maddəsinin 4-cü bəndi). Fərdi sahibkarlar kassa kitabı apara bilməzlər.
Kassa kitabçası saxlamaq olar kağız üzərində və ya elektron formatda :
- - kağız üzərində kitab əl ilə və ya kompüterdən (digər avadanlıqlardan) istifadə etməklə tərtib edilir və əlyazma imzaları ilə imzalanır.
- - elektron formada kitab kompüterdən (digər avadanlıqlardan) istifadə edilməklə, onun icazəsiz girişdən mühafizəsini təmin etməklə tərtib edilir və elektron imza ilə imzalanır.
Kassa kitabını kağız üzərində saxlamağın iki yolu var:
- - əl ilə doldurulma ilə (kitab əvvəlcədən çap olunur və ya alınır, tikişlə və səhifələr nömrələnir);
- - proqram təminatından istifadə edərək doldurma ilə texniki vasitələr(kitab kompüterdə doldurulur və sonra çap olunur).
Kassa kitabını texniki vasitələrdən istifadə edərək, məsələn, mühasibat proqramında doldurmaq rahatdır. Adətən, proqram giriş və çıxış kassa sifarişləri əsasında avtomatik olaraq kassa kitabı yaradır.
Hər iş gününün sonunda kassir kassa kitabının vərəqini çap edir və imzalayır, gün üçün verilmiş PKO və RKO-nu mühasibə köçürür. Əgər iş günü ərzində nağd əməliyyatlar yerinə yetirilməmişdir, bu gün üçün kassa kitabında qeydlər aparılmır.
Təqvim ili ərzində (və ya təşkilat tərəfindən müəyyən edilmiş digər dövr) kassa kitabının çap edilmiş vərəqləri nömrələnir (adətən nömrələmə avtomatik olaraq çap edildikdə baş verir. mühasibat proqramı), qovluğa yığılır və ildə bir dəfədən az olmayaraq vahid kitabçaya bərkidilir, əl ilə doldurulmuş kassa kitabına bənzər şəkildə möhürlənir, baş mühasibin və təşkilat rəhbərinin imzası və möhürü ilə təsdiq edilir. təşkilatın (əgər istifadə edirsinizsə).
Kassa kitabının doldurulması nümunəsi, aşağıya baxın.
7. Pərakəndə satış əməliyyatları - misal
İndi ilkin sənədlərin icrası ilə məşğul olduq, bir nümunə istifadə edərək pərakəndə gəlir əməliyyatlarına baxaq.
"Oqorodnik" MMC fiziki şəxslərə tərəvəz pərakəndə satışı ilə məşğuldur. Sentyabrın 14-də tərəvəz daxil olmaqla 22.000 rubl məbləğində satıldı. ƏDV 10%. fiziki şəxslər mağazada nağd şəkildə ödəyin. Satılan malların dəyəri 8000 rubl təşkil etdi. Gəlin pərakəndə satış gəlirləri haqqında yazılar edək:
Debet 50-2 - Kredit 90-1
Debet 90-3 - Kredit 68- 2000 rubl məbləğində. - ƏDV tutulur
Debet 50-1 - Kredit 50-2- 22.000 rubl məbləğində. - əsas kassaya təhvil verilən pul vəsaitləri
Debet 90-2 - Kredit 41- 8000 rubl məbləğində. - satılan malların dəyəri silinir.
Siz həmçinin 62 hesabından istifadə edə bilərsiniz, bu halda pərakəndə satış gəlirləri üçün elanlar aşağıdakı kimi olacaq:
Debet 62-1 - Kredit 90-1- 22.000 rubl məbləğində. - hesabatlı gəlir
Debet 50-2 - Kredit 62-1- 22.000 rubl məbləğində. - alıcının borcu ödənilir.
Qalan hər şey eynidir.
Gəlir vergisini hesablamaq üçün gəlirin tanınması haqqında bir neçə söz. Gəlir tanınır:
- Hesablama üsulu ilə: malların, işlərin, xidmətlərin satıldığı tarixdə.
- Kassa üsulu ilə: pulun bank hesablarına və ya kassaya daxil olduğu gün.
Pərakəndə satışda ilkin ödənişi nəzərə almasaq, malın, işin, xidmətlərin ödənişinin alınması və malların ötürülməsi, işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi anı vaxtla üst-üstə düşür. Buna görə də, hesablama metodu və kassa metodu üzrə gəlirin vergi uçotunda tanınma tarixi üst-üstə düşəcəkdir.
Gəlir malların, işlərin, xidmətlərin satıldığı tarixdə tanınacaqdır. Bunlar. bizim nümunəmizdə Oqorodnik MMC 14 sentyabrda gəlir qəbulunu əks etdirəcək.
8. Pərakəndə satış hesab-fakturası və satış kitabı
Əgər təşkilat - satıcı OSNO-dadırsa, o, ƏDV ödəyicisidir. Deməli, malların satışı zamanı ƏDV tutulması və hesab-fakturanın verilməsi öhdəliyi yaranır. Ancaq öz istehlakı üçün mal alan pərakəndə müştərinin fakturaya ehtiyacı yoxdur.
Bu vəziyyətdə Vergi Məcəlləsi təmin edir ayrı qayda. Vergi Məcəlləsinin 168-ci maddəsinin 7-ci bəndinə əsasən, təşkilatlar və fərdi sahibkarlar tərəfindən pərakəndə ticarət, ictimai iaşə obyektlərində malların nağd qaydada satışı zamanı və əhaliyə işlərin görülməsi, xidmətlər göstərilməsi zamanı hesab-fakturaların verilməsi tələb olunmur. Alıcıya pul qəbzi və ya müəyyən edilmiş formada digər sənəd vermək kifayətdir.
Ancaq sual yaranır ki, pərakəndə satış üçün qaimə-faktura verilmirsə, o zaman satış kitabında nə qeyd edilməlidir? Satış kitabçasının aparılması Qaydalarında (Hökumətin 26 dekabr 2011-ci il tarixli, 1137 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmişdir) qeyd edilir ki, belə bir vəziyyətdə hər gün yaradılan MNTK nəzarət lentinin (z-hesabat) təfərrüatları satış kitabçasında qeyd olunur.
Satış kitabını doldurarkən, 7 və 8-ci sütunlarda nəyi göstərməyiniz sualı ilə də qarşılaşacaqsınız. Bu, alıcının adı və VÖEN / KPP-dir, sizdə yoxdur. Bu sütunlar tire ilə doldurulmalıdır. "Əməliyyat növü kodu" sütununda 26 kodunu göstərəcəksiniz. Bu, ƏDV ödəməyənlər, o cümlədən fiziki şəxslər üçün koddur.
9. Sadələşdirilmiş vergi sistemi üzrə pərakəndə satışın uçotu
Sadələşdirilmiş vergi sistemi üzrə vergi uçotunda gəlirin tanınma tarixi alıcıdan vəsaitin alındığı tarixdir (kassa əsasında). Bunlar. bizim nümunəmiz üçün, Oqorodnik MMC sadələşdirilmiş vergi sistemi ilə işləyirsə, gəlir eyni gündə - satışın baş verdiyi və vəsaitlərin kassaya gəldiyi 14 sentyabrda tanınacaq.
Sadələşdirilmiş vergi sistemində pərakəndə satışdan əldə olunan gəlirlərə dair elanlar əvvəlki nümunəyə bənzəyəcək, yalnız ƏDV-nin yerləşdirilməsi olmayacaq.
Sadələşdirilmiş vergi sistemi üzrə pərakəndə satış üçün vergi uçotu gəlir və xərclərin uçotu kitabında aparılır. Kitaba qeyd etmək üçün əsas kassa mədaxil orderi olacaq, çünki. kassaya pul vəsaitlərinin qoyulmasını təsdiq edən ilkin mühasibat sənədi məhz odur.
Kitab girişi belə görünəcək:
09/14/16 tarixli PKO No 54
Pərakəndə müştərilərə satışdan əldə edilir
10. 1C-də pərakəndə satış üzrə hesabat: Mühasibat uçotu
1C: Mühasibat proqramında qeydlər aparanlar üçün 1C-də pərakəndə satış hesabatının necə tərtib ediləcəyinə baxın: Video formatında Mühasibat.
Pərakəndə gəlirlərin uçotu və qeydiyyatı zamanı hansı problemli problemlərlə qarşılaşdınız? Şərhlərdə onlardan soruşun!
Pərakəndə satış əməliyyatları və kassa aparatları
1C 8.3 Mühasibat uçotu, nəşr 3.0 proqramı əsasında avtomatlaşdırılmamış satış məntəqəsində pərakəndə satış prosesinin necə baş verdiyini nəzərdən keçirməyi təklif edirik.
Avtomatlaşdırılmamış satış məntəqəsi (NTT) 1C verilənlər bazasına birbaşa daxil olmaq imkanı olmayan pərakəndə satış obyektidir. Bu pərakəndə satış mağazası, köşk, bazar yeri və ya təbliğat ola bilər.
Pərakəndə satışın əks olunması bir neçə əlaqəli sənədlərin yaradılmasını nəzərdə tutur. Bu:
Malların qəbulu.
Qiymət təyini.
Hərəkət edin.
NTT-dəki pərakəndə anbardan satış.
Gəlirlərin yığılması və ya alınması.
Pərakəndə mallar pərakəndə anbardan satılır. Topdansatış anbarından köçərək hara gəlir. Əvvəlcə malların qəbulunu təhlil edək. Qeydiyyatdan keçib bu proses"Malların və xidmətlərin qəbulu" sənədi. Başlıqda aşağıdakı sahələr doldurulur:
Faktura nömrəsi - təchizatçının sənəd nömrəsi.
Orijinal alındı - təchizatçı malların tədarükü üçün orijinal sənədləri təqdim edibsə, qutuyu yoxlayın.
Nömrə və tarix - avtomatik qaydada formalaşır.
Təşkilat - əgər bir təşkilat 1C proqramının uçot siyasətində qeydiyyatdan keçibsə, o zaman sahə avtomatik olaraq doldurulur və ya yoxdur. Mühasibat uçotu, məsələn, bir neçə təşkilat üçün buludda 1C vasitəsilə uzaqdan aparılırsa, o zaman kataloqdan tələb olunan şirkəti seçirik.
Anbar - mal partiyasının hansı anbara düşdüyünü, kataloqdan seçildiyini göstərir. Bir qayda olaraq, bu, "Əsas anbar" və ya "Topdansatış anbarıdır".
Qarşı tərəf təchizatçı təşkilatdır. Podratçıların kataloqundan seçin və ya yenisini yaradın.
Müqavilə - qarşı tərəf seçildikdən sonra avtomatik olaraq əvəz olunur.
Ödəniş üçün faktura - əvvəllər verilmişdirsə, jurnaldan seçilir. Abunə olunmayıbsa, sahə boş qalır.
Hesablaşmalar - bu maddə qarşı tərəflə hesablaşmaların növündən asılı olaraq konfiqurasiya edilə bilər. Sadəcə linkə klikləyin və istədiyiniz növü göstərin.
Yükgöndərən və alıcı bir keçiddir, üzərinə klikləməklə məlumatı dəqiqləşdirmək və ya dəyişdirmək mümkündür. Məlumatlar elan edilənlərdən fərqli olduqda istifadə olunur.
ƏDV-li maddə qarşı tərəfin kartında və uçot siyasətində daxil edilmiş parametrlər əsasında avtomatik olaraq göstərilir.
Sənədin cədvəl hissəsi aşağıdakı yollardan hər hansı biri ilə doldurula bilər:
"Əlavə et" düyməsi vasitəsilə. Nomenklaturadan hər bir məhsul fərdi olaraq seçilir və miqdarı əl ilə müəyyən edilir.
"Seç" düyməsi vasitəsilə. Bu zaman nomenklaturadan lazımi miqdarda mallar seçilir və toplu halda sənədə keçirilir.
Məhsulu əlavə etdikdən sonra, zəruri hallarda, "Xüsusi bəyannamə nömrəsi" və "Mənşə ölkəsi" sütunlarında məlumatları göstərə bilərsiniz.
Bütün məlumatları daxil etdikdən sonra yoxlayır və həyata keçiririk. Təchizatçı hesab-faktura təqdim edibsə, sənədin altındakı müvafiq sahəyə nömrəni və tarixi daxil etməklə onu qeydiyyatdan keçirməlisiniz. Əşya kreditə verilib. İndi onun satılacağı qiyməti təyin etməlisiniz. Bunun üçün “Məhsul qiymətlərinin təyin edilməsi” adlı xüsusi sənəd mövcuddur. O, Anbar menyu nişanında yerləşir. Sənəd əl ilə doldurulur. 1C proqramı qiymətləri birbaşa qəbz sənədindən kütləvi şəkildə təyin etmək imkanına malikdir, bu çox rahatdır və vaxta qənaət edir. Yaradılmış "Malların və xidmətlərin qəbulu" sənədinə daxil oluruq və "Əsas yarat" düyməsini sıxırıq. Açılan siyahıda "Məhsul qiymətlərini təyin et" maddəsini seçin. Əsas məlumatlar ilə doldurulmuş bir forma açılacaq. Sizə lazım olan tək şey müvafiq sahədə qiymət növünü seçməkdir.
Qəbz əsasında bir neçə sənəd yarada bilərsiniz "Məhsul qiymətlərinin təyin edilməsi" fərqli növlər qiymətlər (bütün zəruri qiymət növlərini daxil etmək mümkün olmadıqda).
Formada "Sıfır qiymətləri qeyd et" maddəsi var. Yoxlama qutusu seçilibsə, işarəni silmək daha yaxşıdır. Əks halda, yeni dəyəri müəyyən edilməmiş mallar üçün “0” dəyəri ilə qiymət qeydə alınacaq. Bu, qəbuledilməzdir.
Siz "Dəyişdir" düyməsini istifadə edərək qiymət dəyərini (% artım və ya azalma) düzəldə bilərsiniz. Malın dəyəri təyin olunur, satış nöqtəsinə köçürülə bilər. Bu NTT və ya ticarət meydançası ola bilər. Proses "Hərəkət" adlı xüsusi sənəd vasitəsilə rəsmiləşdirilir, qeydi "Anbar" menyu nişanında yerləşir. Bu, az sayda mövqeləri köçürmək lazım olduqda faydalıdır. Kütləvi köçürmə zamanı adətən qəbz sənədindən “Əsas yarat” düyməsi vasitəsilə “Hərəkət” formalaşır. Bütün doldurma sənəd bazasına uyğun olaraq baş verir, yalnız alıcının anbarının növünü təyin etmək və köçürüləcək əşyaların sayını əl ilə daxil etmək qalır.
Qəbz əsasında müxtəlif anbarlara bir neçə Transfer sənədləri yarada bilərsiniz. Kəmiyyət əl ilə düzəldilir. Birdən səhv etmisinizsə və stokda olandan çoxunu göstərmisinizsə, proqram məhsulun adını göstərən xəta yaradacaq.
İndi malları sata bilərsiniz. Əgər satış “Ticarət zalı” anbarından aparılırsa, iş gününün sonunda “Pərakəndə satış hesabatı” yaradılır. Burada hər şey göstəriləcək satılan mallar. Hesabat anbar üçün yaradılmışdır, onu özünüz seçməlisiniz, gəliri əks etdirir:
Doldurulacaq sahələr:
Anbar – hesabat hansı anbar üçün yaradılır.
Maddə DDS - "Nağd pul mədaxilinin pərakəndə satış gəliri" qeyd edilməlidir.
Nağd pul hesabı - gəlirin qeydə alındığı hesab.
Lazım gələrsə, "Hesab Hesabı" və avtomatik olaraq əvəz edilmədiyi təqdirdə Gəlir Hesabı və subconto daxil edə bilərsiniz.
Əl ilə satış nöqtəsində pərakəndə satış haqqında məlumat vermək üçün əvvəlcə inventar götürməlisiniz. "Anbar" menyusuna gedirik və "Malların inventarlaşdırılması" maddəsini seçirik. Sənədin başlığında anbar və təşkilat göstərilir. Malların toplu olaraq əlavə edilməsi "Doldur" düyməsi vasitəsilə həyata keçirilir. Açılan siyahıdan "İnventar qalıqları ilə doldurun" seçin. Cədvəl bölməsində göstərilən anbarda göstərilən bütün nomenklatura göstərilir. Malların yenidən hesablanmasından sonra mövcud qalıq “Faktiki miqdar” sütununa daxil edilir. "Sayma" sütununda satılan malların miqdarı əks olunacaq.
İnventarlaşdırmadan sonra, birbaşa sənəddən, "Əsasən Yarat" düyməsi vasitəsilə "Satış Hesabatı" formalaşdırırıq. Lakin hesabat 1C-də gəlirin qəbulu qeydə alınana qədər aparılmayacaq. Bunu etmək üçün "Bank və kassa" menyusuna keçin və "Kassa qəbulu" sənədini formalaşdırın.
Sahələri doldurun:
Əməliyyat növü pərakəndə satışdır.
Anbar – satış üçün istifadə edilən anbar.
Məbləğ - gəlirin məbləği.
Cədvəl bölməsində ödəniş məbləğini və DDS məqaləsini göstərən sətir əlavə edin.
Sənədi həyata keçiririk. Bundan sonra biz satış hesabatına qayıdırıq və onu yerləşdiririk.
